Транспортные расходы при УСН 6%

[Танечка В.]

Добрый день! Столкнулась с необходимостью отразить расходы по доставке товаров от поставщика. У нас ООО на УСН 6%. Попробовала сделать так: оприходовала сами товары, потом в 1С 8.2 сделала поступление доп. расходов по доставке товара транспортной компанией, привязанное к приходной накладной (партии). Вот только не пойму, эти транспортные расходы на Д41 приходовать или Д44 (товар для перепродажи) и надо ли эти расходы при списании распределять пропорционально проданному товару? Или при УСН можно эти расходы сразу же списать после фактической оплаты?

[ГЛБ]

Танечка В., а как у вас учетной политикой принято? включать в стоимость товара или отдельно учитывать? если принято отдельно, то учитывайте на сч.44, если включаются в стоимость, то на сч.41, тогда и распределяться будут пропорционально проданному товару, но это в БУ, а в НУ можете сразу учесть в расходах (Письмо от 08.09.2011 N 03-11-06/2/124)

[Танечка В.]

А как лучше это делать и правильнее? Я попробовала на Д41 отнести. По проводкам вижу, что появились там эти деньги, но при реализации товаров с 41-го списалась цена товаров по закупочной цене поставщика, а транспортные не тронуты остаются. Может, мне надо цены номенклатуры товара отредактировать? Я что-то запуталась.

[LiGro]

Сообщение от Танечка В.

А как лучше это делать и правильнее? Я попробовала на Д41 отнести. По проводкам вижу, что появились там эти деньги, но при реализации товаров с 41-го списалась цена товаров по закупочной цене поставщика, а транспортные не тронуты остаются. Может, мне надо цены номенклатуры товара отредактировать? Я что-то запуталась.

Вообще то если вы допами делаете то в оборотке 41 счета у вас товар должен появиться с этими расходами. И списываются они так же! Может что в настройках или неправильно введены доп расходы?

[Вес`на]

Сообщение от Танечка В.

А как лучше это делать и правильнее?

лучше максимально сблизить НУ и БУ

Сообщение от Танечка В.

при реализации товаров с 41-го списалась цена товаров по закупочной цене поставщика, а транспортные не тронуты остаются.

а продается товар с этой партии ? Может прога привязала товар из другой партии, что поступила раньше. У вас какой метод списания стоит в настройках ?

Сообщение от Танечка В.

Может, мне надо цены номенклатуры товара отредактировать?

цены не трогайте

[Танечка В.]

На этот товар только одна закупка, т.е. других партий не было. Я поставила галку, чтобы доп.расходы распределялись по сумме. Может, по количеству надо?

[Вес`на]

Танечка В., вы поступление допрасходов вводом на основании документа поступления делали?

Сообщение от Танечка В.

Я поставила галку, чтобы доп.расходы распределялись по сумме.

по сумме должно быть, прога сама раскидает

[Larky]

Сообщение от Танечка В.

при УСН можно эти расходы сразу же списать после фактической оплаты?

Я бы так и делал...

Сообщение от Вес`на

лучше максимально сблизить НУ и БУ

При УСН 6% их никак не сблизить...

[Танечка В.]

Перепровела и само поступление товаров, и доп.расходы к этому поступлению, и реализацию - все ОК! Списалась стоимость товаров с учетом доп.расходов в себестоимость.

[Танечка В.]

Добрый день, уважаемые специалисты бухгалтерского труда!
У меня снова вопрос появился об отражении расходов по доставке товаров от поставщика. Директор закупает товар: часть официально, часть неофиц. Транспортная компания доставляла эти товары и каждая доставка оплачивалась. Когда закупка офиц. - то оплачивали доставку из кассы организации, затем я проводила поступление товаров и доп. расходов. Неофиц. поставки директор сам оплачивал (т.е. ни поступления, ни расходов не было проведено) - это его личные дела. Транспортная компания, естественно, не знает, таких подробностей. Теперь дир. заключил договор с транспортной компанией, по которому в конце месяца будет выставляться счет на все оказанные услуги по доставке. Мне эта ситуация не нравится, т.к. я не понимаю, на что я отнести должна расходы на доставку неофиц. купленных ценностей? Посоветуйте!

[Аланда]

Сообщение от Танечка В.

договор с транспортной компанией, по которому в конце месяца будет выставляться счет на все оказанные услуги по доставке.

Значит,все эти транспортные расходы будут оплачиваться и распределяться только на официально закупленный товар и произойдет необоснованное увеличение покупной стоимости продаваемого официально товара.Я так думаю.

[Танечка В.]

Сообщение от Аланда

Значит,все эти транспортные расходы будут оплачиваться и распределяться только на официально закупленный товар и произойдет необоснованное увеличение покупной стоимости продаваемого официально товара.Я так думаю.

Т.е., как я поняла, либо нарушать, либо что-то мухлевать? Директор настаивает, что "куда-нибудь спишем". Я пока не очень себе представляю куда и как. Мне не хватает опыта, откровенно скажу.

[Аланда]

Танечка В., если у вас УСН от доходов,то налогооблагаемая база формируется только в виде поступлений платежей от покупателей,ваши платежи в виде расходов не учитываются для НУ.То,о чем я писала,может проявиться только в бухгалтерском учете,который УСНщики тоже должны теперь вести и отчитываться по нему,но при УСН все равно всегда будет расхождение по БУ и НУ.

[Танечка В.]

Да у нас 6% с доходов. Я понимаю, что в целях НУ это никак не отразится. Я просто даже не соображу в БУ куда я отнесу затраты на доставку того, что не куплено (к прочим расходам ?)... Мне как-то надо изощряться? Или это вообще не проверяют, и директор прав, говоря "спишем куда-нибудь"?

[Аланда]

Сообщение от Танечка В.

Директор закупает товар: часть официально, часть неофиц

Сообщение от Танечка В.

Когда закупка офиц. - то оплачивали доставку из кассы организации,

Сообщение от Танечка В.

Неофиц. поставки директор сам оплачивал (т.е. ни поступления, ни расходов не было проведено) - это его личные дела.

Вы никак не можете ни оприходовать (ни товар,ни услуги доставки),ни продать то,что куплено неофициально.Если это личные дела директора,то пусть и продает ,и получает деньги за этот товар неофициально.ИМХО
Если вас интересует только вопрос оплаты услуг доставки неофициально закупленного товара,то,наверно можно не привязывать доставку в конкретному товару,а приходовать просто транспортные услуги на 44 счет в расходы на продажу,но в этом случае для правильного списания тр.расходов ,если не ошибаюсь,придется распределять эти расходы на реализованные и на остаток товаров на складе.

[LiGro]

Танечка В., меня все мучает вопрос а зачем он товар закупает неофициально? И зачем он так делает? Куда этот товар потом уходит! Или он для себя что-то закупает! И в каких суммах?

[Танечка В.]

Сообщение от LiGro

Танечка В., меня все мучает вопрос а зачем он товар закупает неофициально? И зачем он так делает? Куда этот товар потом уходит! Или он для себя что-то закупает! И в каких суммах?

Да, это для себя он приобретает. Просто доставляется товар той же транспортной компанией и по тому же договору, что и товар организации. Т.е. в счет за транспортные услуги войдут и эти деньги тоже.

[Аланда]

Сообщение от Танечка В.

Т.е. в счет за транспортные услуги войдут и эти деньги тоже.

Какие документы вы получаете от транспортной компании и как они привязаны к конкретному товару,который перевозится? Как вы видите,что в счет включены товары,купленные неофициально?

[Танечка В.]

Сообщение от Аланда

Какие документы вы получаете от транспортной компании и как они привязаны к конкретному товару,который перевозится? Как вы видите,что в счет включены товары,купленные неофициально?

Раньше у нас на каждую отдельную поставку были док-ты от транспортной компании, по которым каждая поставка и оплачивалась, и приходовалась, и транспортные по ней распределялись (имею ввиду закупку от лица организации ). Теперь же, как мне дир. разъяснил, будет один счет в конце месяца за все оказанные услуги. Пока я не получала такого счета, но готовлюсь заранее, т.к. возникли вопросы. Я вот тоже не соображу, как из единого счета в конце месяца разносить эти расходы! А так как транспортная компания не вникает в то, какой товар она везет-купленный организацией или лично директором-, то я предполагаю, что все услуги они включат в счет на организацию.

[Larky]

Танечка В., если бы Вы прислушались к моему совету, приведенному ранее, то не ломали бы сейчас голову... Списывайте транспортные расходы напрямую, без распределения на стоимость товаров и не заморачивайтесь так... Причем списывать можете при получении документов, а не после оплаты, мы же речь ведем о бухучете...