Продажа ОС

[Cool]

Мы наУСН. Продаем ОС в связи с ликвидацией.
Меня интересуют такие вопросы:
- Какие документы при этом оформляем?
1.Договор купли-продажи. 2. Акт о приеме-передаче ОС. Это все?
- Как быть в этом случае с налогообложением?
Заранее благодарю

[ГЛБ]

Сообщение от Cool

.Договор купли-продажи. 2. Акт о приеме-передаче ОС. Это все?

техническую документацию еще надо передать

Сообщение от Cool

Как быть в этом случае с налогообложением?

поступать следует в соответствии с п.3 ст.346.16 НК РФ

[Cool]

срок полезного использования ОС не истек...
Признать стоимость ОС как доход, учитываемый при исчилении налоговой базы?

[Впервые главбух]

Сообщение от Cool

Признать стоимость ОС как доход, учитываемый при исчилении налоговой базы?

конечно и пересчитать базу за все года с момента принятия ОС к учету

[Cool]

Сообщение от Впервые главбух

конечно и пересчитать базу за все года с момента принятия ОС к учету

Не пойму я никак. Зачем? что там поменяется?
А если не продаем, а отдаем по договору дарения? пересчитать все равно нужно?

[Впервые главбух]

Cool, вам же уже написали

Сообщение от ГЛБ

поступать следует в соответствии с п.3 ст.346.16 НК РФ

и насколько я знаю Юр. лицо не может выступать в роли дарителя это ГК не предусмотрено.

[Cool]

Объясните мне кто нибудь, что за прошлые периоды нужно пересчитывать????
я читаю, не могу в толк взять что поменяется от того что сейчас ООО продает свое оборудование???

[Впервые главбух]

Cool, так как вы принимали в расходы это оборудование и продаете его не дождавшись трёх лет - вы должны из того налогового периода изъять эти расходы - следовательно у вас за тот период уменьшаться расходы и возрастет налог. если вы включали стоимость частями в течении нескольких налоговых периодов - то база и в этих налоговых периодах измениться - налог увеличиться - его надо будет доплатить и посчитать пеню, а уже в том налоговом периоде когда вы оборудование продадите вы в расходы поставите начисленную амортизацию, а в доходы выручку от продажи.

[Cool]

Оборудование было в строю с 2007 года...последние три месяца не работали. Про какие три года Вы говорите? Уточните мне, пожалуйста

[Аланда]

Впервые главбух, я вмешаюсь чуть -чуть в тему.
Cool, имеется в виду положение статьи 346.16 о продаже ОС при применении УСН,а именно

В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Если вы продаете ОС,которое было в употреблении более 3-х лет,то пересчитывать расходы за предыдущие периоды и ,соответствнно,налог не нужно.Простыми словами,ОС не должно продаваться до истечения трехлетнего срока с даты постановки на учет и учета расходов,иначе требуется пересчет.

[Cool]

В общем не буду ничего пересчитывать, пусть будет нарушение(....

[Аланда]

Сообщение от Cool

пусть будет нарушение

А ,может быть ,ничего и не нарушаете)))

[Cool]

это вряд ли.....
мне сегодня нужно сдать окончательный ликвидационный баланс, как я понимаю, если налоговая не успела нам что то предъявить в течении 2 месяцев с момента публикации сообщения о ликвидации ООО, то все! дальше проверять нас им смысла нет. и тогда, возможно, мои неточности не всплывут....
блин.........я уже мечтаю....................

[Аланда]

Cool, я вас не убеждаю ни в чем,просто привела выдержку из НК,чтобы вы сами могли оценить,насколько правильно поступаете.Основное средство у вас было куплено в 2007 году,тогда же ,видимо,и учли расходы на его покупку,прошло более трех лет с момента постановки на учет и принятия расходов,значит сейчас можете продавать его без пересчета налогов.Это мое мнение ,хотя оно может и не совпадать с мнением НИ,но скорее всего

Сообщение от Cool

проверять нас им смысла нет.

поскольку вы ликвидируетесь.

[Cool]

Аланда, Да, я Вас поняла, благодарю...