Расходы на оборудование УСНО 15%. Как списать?

[ЕленКо]

В организации на УСНО 15% планируем каждый квартал закупать оборудование (станки по деревообработке и др. аналогичное оборудование). Как правильно списать в расходы организации это оборудование для целей налогового учета???

[LiGro]

ЕленКо, равными долями в течение налогового периода!

[Аланда]

Сообщение от ЕленКо

В организации на УСНО 15% планируем каждый квартал закупать оборудование

Расходы на покупку ОС списываются с момента ввода в эксплуатацию в течение первого года равными долями поквартально.

[ЕленКо]

Сообщение от Аланда

Расходы на покупку ОС списываются с момента ввода в эксплуатацию в течение первого года равными долями поквартально.

А заморачиваться первоначальной стоимость, сроком полезного использования и т.п. мне не надо?
Все так просто? Просто покупаю оборудование (все равно какой стоимостью??)и равными долями списываю в расход в течение первого же года???
Ткните, плиз, где это написано??

А то мне наш директор весь мозг вынес,про амортизацию, списание в зависимости от стоимости ОС(что если свыше 30 тыс.-то не все так просто), СПИ и т.п.

А если покупаю автомобиль в организацию (стоимость 800 тыс)?? То тоже в расход принимаю равными частями поквартально в течение года?

[Louisa]

ЕленКо, вам ответили про налоговый учет, а бухгалтерский учет вы обязаны вести по всем правилам, с первоначальной стоимостью, амортизацией и т.д.

[Аланда]

Сообщение от ЕленКо

Просто покупаю оборудование (все равно какой стоимостью??)и равными долями списываю в расход в течение первого же года???

Я написала,как учитываются расходы на покупку оборудования,которое принимается на учет как ОС,в налоговом учете при УСН,а

Сообщение от ЕленКо

амортизацию, списание в зависимости от стоимости ОС, СПИ и т.п.

Это бухгалтерский учет,который организации на УСН тоже должны вести,значит будет разница между БУ и НУ.

Сообщение от ЕленКо

Ткните, плиз, где это написано??

ст.346.16

3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет;

(в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:

в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости;

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.В случае, если налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения с момента постановки на учет в налоговых органах, стоимость основных средств и нематериальных активов принимается по первоначальной стоимости этого имущества, определяемой в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете.

[Аланда]

ЕленКо, нужно иметь в виду еще и такое положение НК:

В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Сообщение от ЕленКо

если покупаю автомобиль в организацию (стоимость 800 тыс)?? То тоже в расход принимаю равными частями поквартально в течение года?

,Если автомобиль будет соотвествовать основным требованиям:

4. Актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия:

а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;

б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

в) организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;

г) объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

[ЕленКо]

Так, а если мы ремонтируем оборудование в процессе эксплуатации, то для целей налогового учета это учитывается так-сделан ремонт, есть акт выполненных работ, принимаем в расход, правильно?

Сообщение от Аланда

Если автомобиль будет соотвествовать основным требованиям:

Да, это предполагается все так. Т.е. тоже равными долями в течение налогового периода?

[LiGro]

ЕленКо,

Сообщение от ЕленКо

Так, а если мы ремонтируем оборудование в процессе эксплуатации, то для целей налогового учета это учитывается так-сделан ремонт, есть акт выполненных работ, принимаем в расход, правильно?

Да все правильно! Только еще и оплата поставщику за выполненные работы должна быть!

[ЕленКо]

Сообщение от LiGro

Только еще и оплата поставщику за выполненные работы должна быть!

Это понятно! Спасибо за ответы!

[Natali-76.07]

то есть эти расходы можно учесть при расчете налога 15%?

[Louisa]

Natali-76.07, вы про ремонт оборудования? Можно, а что смущает?

[Natali-76.07]

Сообщение от Louisa

Natali-76.07, вы про ремонт оборудования? Можно, а что смущает?

Мы открываем фитнес-клуб, покупку тренажеров, как правильно поставить в расходы, у нас доходы-расходы?

[LiGro]

Natali-76.07, смотря сколько стоит ваш тренажер, если больше 40 000.00 то списываете равными долями в течении налогового периода

[Natali-76.07]

Сообщение от LiGro

Natali-76.07, смотря сколько стоит ваш тренажер, если больше 40 000.00 то списываете равными долями в течении налогового периода

тренажер стоит 200 000, этот расход на покупку тренажера я могу при расчете авансового платежа (доходы-расходы 15%) учесть, если буду списывать равными долями? спасибо большое за понимание, опыта пока немного у меня

[LiGro]

Natali-76.07, можете! Но должны списывать равными долями!

[ГЛБ]

Сообщение от Natali-76.07

тренажер стоит 200 000

значит это ОС, следовательно

Сообщение от LiGro

должны списывать равными долями

в течение налогового периода, в последний день месяца по окончании каждого квартала