Счета-фактуры на аванс

[_Buhgalter]

Возникли вопросы про счета-фактуры на аванс, по теме плаваю, нужен ликбез, Помогите кто чем сможет
Организация оказывает услуги, в договорах предоплата. Предоплата не соответствует ,как правило, стоимости услуг за каждый месяц: бывает недоплата, бывает переплата. Выставляла счета-фактуры на аванс по окончании каждого квартала ( была уверена,что так можно, ибо 1С предлагала такую возможность - не выставлять сч-ф на авансы, зачтенные до окончания налогового периода). В принципе, при автоматическом заполнении счетов-фактур на аванс суммы аванса по окончании квартала сходились с сальдо по контрагентам. Чего не могу сказать на этот раз: по кому-то сошлись, по кому-то вообще вылезает белиберда в виде огромной переплаты, хотя на самом деле имеет место дебиторская задолженность. Стала углубляться в тему - появились вопросы:
1. Можно ли при зачете аванса до окончания налогового периода-не выставлять сч-ф на аванс? и выставлять только по тем контрагентам, где сальдо осталось по кредиту?
2. Что является авансом ( что программа подразумевает ) - любую сумму полученную от контрагента до момента оказания услуги либо разницу между суммой аванса и стоимостью услуги? и опять же по окончании каждого месяца либо налогового периода ( квартала)??? Мне непонятно, какую сумму я должна увидеть при автоматическом заполнении...может программа то правильно все делает
читаю в инете по этой теме...честно говоря не все понимаю....буду рада любой помощи от бухгалтеров , работающих на общем режиме и имеющих дело с этой темой.

[Veselenochka]

Сообщение от _Buhgalter

1. Можно ли при зачете аванса до окончания налогового периода-не выставлять сч-ф на аванс? и выставлять только по тем контрагентам, где сальдо осталось по кредиту?

можно, но не правильно


у вас на выставление счет-фактуры на аванс есть 5 дней.

[_Buhgalter]

авансы идут в течение всего месяца т.е практически все, что поступает на счет - авансы, платежей море....в то же время в конце месяца на реализацию такая же куча сч-фактур....понимаю, что это никого не волнует. Но опять же почему в программе это есть? контрагенты-поставщики ( с которыми у нас предоплатная система расчетов) также не выставили ни одной сч-ф нам ( а они не мелкие сошки, как мы, а серьезные организации)..вот и не было сомнений ...

[LiGro]

Сообщение от _Buhgalter

контрагенты-поставщики ( с которыми у нас предоплатная система расчетов) также не выставили ни одной сч-ф нам

а вы их просили?? Может они и выставляли только вам экземпляры не давали! Ведь их обязанность выставить (как и ваша) а вот вы можете эти авансы либо принять к вычету либо нет это ваше право а не обязанность!

[_Buhgalter]

думаю, что присылали бы, если бы выставили, каждый месяц присылаю полный пакет документов...что и странно...Я теперь думаю, что они также не парятся: это энергетический холдинг, у них контрагентов миллион , наверное, и предоплата в отличие от нашей не 100% , а разбита еще на 2 платежа...но в любом случае я им позвоню и выясню...
меня интересует второй вопрос, может есть какие мысли? программа формирует сч-ф на аванс автоматом в последний день квартала, почему вдруг такая разница между сальдовкой и тем что она мне выдает?

[_Buhgalter]

...где-то либо я сделала ошибку, либо совпадение с сальдовкой не всегда должно иметь место быть, не знаю..уже всю голову сломала

[LiGro]

А что у вас сальдовкой не идет вы как считаете?

[_Buhgalter]

т.е.как я в программе установила - так по окончании квартала ( налогового периода) она формировала автоматически ( ну ессно я нажимала кнопочку - создать) сч-фактуры на аванс....т.е. как я понимаю, она засчитывала все авансы в течение квартала, закрывала реализацию за этот квартал и формировала документ по остатку (кредитовому сальдо)...я так считала по крайней мере....
сегодня стала создавать мне за 30.06. сч-ф - по основной массе контрагентов совпадает с сальдо, по нескольким вообще чушь...стала разбираться и вижу....например: на начало квартала у ХХ была приличная недоплата по договорам, и эту задолженность + предоплату за этот квартал ХХ оплатил в апреле ( т.е.2 кв). В результате сейчас по факту у ХХ осталась небольшая зад-ть в рублях, а прогр.формирует сч-ф на аванс с огромной от него переплатой ( т.е.такое ощущение, что это полученные авансы от ХХ за минусом реализации - ведь проплачено в этом квартале было больше , чем реализовано,т.к. ХХ закрывал долги за 1 кв)....вот и задаюсь вопросом, что же такое аванс?.....может сумбурно выразила свои мысли, но как-то так....

[_Buhgalter]

т.е. аванс - это вся предоплата, полученная за м-ц ( квартал), не привязанная к реализации? или разница между реализацией и полученной оплатой?
и если учесть, что на каждую полученную предоплату я должна создать сч-фактуру, то почему автоматически она формирует именно на разницу в пользу контрагента , в моем случае.....или я чего-то не копенгаген...

[LiGro]

Сообщение от _Buhgalter

т.е. аванс - это вся предоплата, полученная за м-ц ( квартал), не привязанная к реализации? или разница между реализацией и полученной оплатой?
и если учесть, что на каждую полученную предоплату я должна создать сч-фактуру, то почему автоматически она формирует именно на разницу в пользу контрагента , в моем случае.....или я чего-то не копенгаген...

аванс это когда вам перечислили 100 руб (выставляете с/ф на аванс) потом грубо говоря через 10 дней вы отгружаете на 100 руб выставляете с/ф обычную и у вас идет зачет! Если вы отгружаете на 90 руб то кусок аванса остается он зачтется в следующей отгрузке!
Вот так правильно
В случае получения продавцом предварительной оплаты налоговая база по НДС должна быть определена дважды: на день получения предоплаты и на день отгрузки товаров (п. 1 и 14 ст. 167 НК). Дважды составляется и счет-фактура. Вначале, при получении аванса, продавец обязан выставить упомянутый документ не позднее 5-ти дней со дня перевода денег, а также зарегистрировать бумагу в книге продаж (п. 3 ст. 168 НК РФ). Затем по мере выполнения обязательств продавец принимает к вычету НДС, уплаченный с аванса, снова фиксирует в книге покупок уже выставленный счет-фактуру на аванс (п. 8 ст. 71 НК РФ, п. 6 ст. 172 НК РФ) и выставляет новый счет-фактуру по факту реализации товаров (работ, услуг) и опять же регистрирует бумагу в книге продаж (п.3 ст.168 НК РФ).

[LiGro]

Мне кажется что то либо с прогой либо делали неправильно авансы! Обычно считают авансы так (каждый месяц) делаете оборотку и смотрите оборот по КТ 62.2 (Выделяете НДС) это НДС должен попасть в ДТ 76АВ и остаток по КТ 62.2 (выделенный оттуда НДС) равняется ДТ 76 АВ! Ну как то так! У меня было так по одному контрагенту (вернее до меня) неправильно форировали с/ф на аванс в результате прога считала НДС больше! Я потом все правила! Вообще я выставляю с/ф на аванс (регистрирую) каждый день у меня специфика такая знаю что предоплата и отгрузка в основном через 10 дней! Все идет хорошо и прога считает отлично!

[_Buhgalter]

тогда подскажите, пож-та:
1.что у вас в настройках по поводу сч-ф на аванс стоит? когда они формируются? там несколько вариантов ( щас не могу посмотреть, на память не помню...).
2.Если формировать их каждый день по поступлению ( по банку) - там автоматическое формирование есть? или надо ручками?
3. И в сч-ф будет сумма поступившая на счет, т.е. вот как есть - так в авансы и заносится?...программу я осваивала опытным путем, поэтому вопрошаю...
4.А контрагентам отдаете второй экз? или по требованию?
5.когда закрываете месяц- уже сч-ф на аванс не нужно выставлять? т.е. если все выставлено , то она ( прога) не спросит?
вопросы, я понимаю, глуповатые....что делать...от того, что количество сч-ф возрастет примерно в 2 раза, у меня вообще помутнение начинается....

[LiGro]

_Buhgalter, я ставила в настройках (по-моему сервис-параметры настройки) то же на память не помню завтра могу отписаться! Сделала каждый день! Когда формирую выписку обычно меняю время в самом поступлении от покупателя (ставлю на всякий случай время 23-00) это вдруг если покупатель срочно сегодня захочет забрать товар, тогда с/ф на аванс не сформируется. Затем в конце рабочего дня захожу в регистрация с/ф на аванс и регистрирую (прога автоматом заносит регистрацию). затем делаю оборотку и сверяю все ли правильно. Котрагентам не даю они и не просят очень редко, когда аванс загоняют в последний день квартала и то не всегда. Когда закрываю месяц ничего не надо (с/ф на аванс не делаю они у меня уже есть. Опять делаю оборотку и проверяю. Обычно всегда все в порядке и зачитывает во время отгрузки и висяки висят если отгрузки не было. Да бумаги прибавится но зато все как положено. Можете поставить и не каждый день а после 5 дней, там то же есть такой выбор.

[_Buhgalter]

после 5 дней забудешь, уж если делать как положено - то лучше сразу....
у меня тоже никто из контрагентов ни разу не спросил, но я в конце квартала сама отдаю, вроде должна, хотя всем по-барабану мне кажется...
конечно, начинаю я поздновато ( делать как положено), но уж лучше поздно, чем...
Т.е. обобщу: главное чтоб у меня в программе была выставлена сч-ф на аванс и в положенный срок, а распечатать второй экз. никогда не поздно.....я верно мыслю?
Еще у меня наверное будет вопрос по регистрации в книге покупок авансового сч-ф после оказания услуги - это тоже автоматом делается? или как? и если вопросы еще возникнут - в личку вам можно писать?

[LiGro]

_Buhgalter, все делается автоматом, после отгрузки с/ф на аванс автоматом попадает в книгу покупок (к вычету)! можно! Но здесь вам спецы могут и кроме меня помочь! Просто время позднее и мало кто заходит. После 5 дней не забудешь! Можно даже период регистрации выставить с начала месяца и те которые уже были выставлены прога вам покажет а те которые нет она запишет автоматом.

[Veselenochka]

я не выставляю счета-фактуры на авансы, закрывшиеся в течении квартала.
смысла в них нет никакого, а при больших объемах работы лишней прибавляется

[_Buhgalter]

Veselenochka, и все-таки, что будет авансом в конце квартала? - кредитовое сальдо по контрагенту? с этим хотелось бы разобраться все же...

[Veselenochka]

Сообщение от _Buhgalter

т.е. аванс - это вся предоплата, полученная за м-ц ( квартал), не привязанная к реализации? или разница между реализацией и полученной оплатой?

да. аванс, это кредитовый остаток по 62 счету

[_Buhgalter]

вот, а у меня по нескольким контрагентам авансовые сч-ф прога сформировала в конце квартала ( я сейчас посмотрела аналитику счетов 62, 62,01, 62,02) чисто по авансовому счету 62,02....без учета того, что остаток по 62 дебетовый ...где я ошиблась...может при формировании выписки? не знаю че делать

[_Buhgalter]

т.е. ОСВ по 62 - ДТ 894,55
ОСВ по 62,02 - КТ 9626,66
ОСВ по 62,01 - ДТ 10521,21

сч-фактуры на аванс выдала на 9626,66....хотя контрагент должен 894,55