Расходы на УСН дох. - рас.

[Елена Марфенкова]

Добрый день! Подскажите, для подтверждения расходов на УСН (дох-расх), должны быть документы по оплате и поступлению материалов, но кроме этих документов, какие документы еще необходимы? Должны ли расходы нормироваться? Или мы можем списывать хоть сколько расходов, главное чтобы были товарки (либо акты) и документы по оплате.
Мы занимаемся строительством.

[ptihka]

Добрый день.
Кроме документов, подтверждающих поступление материалов и их оплату, должны быть еще и их расходы, т.е. акты списания на объект по М-29, например.

[Ольга*рог]

Елена Марфенкова, в строительстве в расходы вы можете принять материалы оплаченные поставщику и списанные в производство (на объект)

[бусиНка-вера]

На УСН кассовый метод, оплатили, получили - ваш расход.

[Елена Марфенкова]

Верно, но тогда же можно принять к расходам целую кучу других материалов, по факту не использованые для выполнения работ (например директор купил себе что либо)??? И тогда соответственно налог будет минимальный в лучшем случае.

[Елена Марфенкова]

Т.е. если я правильно поняла, должны быть, например: товарная накладная, п/п, и требование накладная? И этого должно быть достаточно для принятия расходов? И например, списанные материалы не должны по количеству совпадать со сметой инженера?

[усн-ка]

Добрый день! Возникли вопросы по расходам (усн 15%), 1с 7.7 ред.1.3:
1. Должны ли услуги банка попадать в расход?
2. Учредитель дает беспроцентный займ (не доход) - получены деньги из банка(доход)-возрат займа- не расход (т.к. доход не принят) т.е. в итоге 0 в кдир?
3. на з/пл в кассу тоже вносится займ-выдача з/пл расход или нет?

[ptihka]

Сообщение от усн-ка

Добрый день! Возникли вопросы по расходам (усн 15%), 1с 7.7 ред.1.3:
1. Должны ли услуги банка попадать в расход?
2. Учредитель дает беспроцентный займ (не доход) - получены деньги из банка(доход)-возрат займа- не расход (т.к. доход не принят) т.е. в итоге 0 в кдир?
3. на з/пл в кассу тоже вносится займ-выдача з/пл расход или нет?

Добрый вечер.
1. Должны.
2. Займ - это не доход, а его возврат - не расход.
3. Выплата з/пл расход.

[усн-ка]

Спасибо большое к ужасу обнаружила ошибищу! банковские расходы учитывались на счете 91.2 (по опыту осно,ужас!), дак это вообще в упрощенке оказались доходы!!! (хорошо хоть никуда не попали) как быть? причем не один год

можно как то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все,
"проехали", за прошлые годы?

[ptihka]

Сообщение от усн-ка

...можно как-то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все, "проехали", за прошлые годы?

Можно скорректировать, если сдадите за предыдущие годы уточненки по УСН.

Елена Марфенкова, материалы списываются согласно смете на конкретный объект или по М-29 (см. выше, я уже отвечала).

[rgs]

Сообщение от усн-ка

Спасибо большое к ужасу обнаружила ошибищу! банковские расходы учитывались на счете 91.2 (по опыту осно,ужас!), дак это вообще в упрощенке оказались доходы!!! (хорошо хоть никуда не попали) как быть? причем не один год

можно как то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все,
"проехали", за прошлые годы?

Добрый день, напишите, пожалуйста, поподробнее, по поводу Вашей ошибки.
Услуги банка тоже при усн относим на 91.2 и берем в расход, в чем ошибка?

[Аланда]

По поводу учета материалов в расходах при применении УСН есть следующее письмо:

Вопрос:Индивидуальный предприниматель (далее - ИП) применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. ИП учитывает стоимость материалов для производства продукции сразу после оплаты и оприходования (пп.1 п.2 ст.346_17 НК РФ).Учитывая п.2 ст.346_16 НК РФ, может ли ИП в целях учета материальных расходов не применять п.5 ст.254 НК РФ при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 31 июля 2013 года N 03-11-11/30607[О применении упрощенной системы налогообложения]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 17 июля 2013 года N 2 по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 346_16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на сумму материальных расходов.Согласно пункту 2 названной статьи Кодекса состав материальных расходов определяется статьей 254 Кодекса.Пунктом 5 статьи 254 Кодекса предусмотрено, что сумма материальных расходов текущего месяца уменьшается на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца. Оценка таких материально-производственных запасов должна соответствовать их оценке при списании.В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 346_17 Кодекса налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов) учитываются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.Таким образом, стоимость полученных и оприходованных налогоплательщиком сырья и материалов учитывается при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на дату их оплаты поставщику независимо от факта их списания в производство.При этом главой 26_2 Кодекса корректировка на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца, не предусмотрена.
Заместитель директора
Департамента
С.В.Разгулин

Таким образом,для расчета Единого налога стоимость оприходованных и оплаченных поставщику материалов учитывается в полном объеме независимо от списания в производство.
В то же время,поскольку "уснщики" сейчас не освобождены от ведения бухучета,значит, расходы на материалы по бухучету будут учитываться по правилам бухучета ,то есть после списания в производство.ИМХО

[Елена Марфенкова]

Да я тоже так думаю, после поступления материалов, делаю их списание требованиями-накладными, но все таки опасаюсь, что при проверке, могут налоговики придраться к количеству списываемого материала. Но как я понимаю, что при наличии выше перечисленных документов, придраться они не смогут и все будет в порядке?

[ptihka]

Елена Марфенкова, всё будет ОК, если по вышеуказанным документам материалы спишете.

[Елена Марфенкова]

Спасибо большое!!! Я хоть успокоилась! )) А вот скажите для списания ГСМ, обязательны путевые листы?

[ptihka]

Сообщение от Елена Марфенкова

...для списания ГСМ, обязательны путевые листы?

Обязательны.

[Елена Марфенкова]

А для спец. техники, например для экскаватора, можно что нибудь другое придумать, может журнал какой нибудь, просто машинисты не пишут путевые, и говорят что некогда, а ГСМ много списываем на него.

[Аланда]

Сообщение от rgs

Услуги банка тоже при усн относим на 91.2

в программе 1С7.7 УСН на счете 91.2 собираются Доходы,не учитываемые при налогообложении,а банковские услуги это Расходы.Если работаете в другой программе ,посмотрите План счетов,что учитывается на счет 91.2,,может быть,у вас все правильно учитывается.

[rgs]

Спасибо, Аланда

[Аланда]

rgs, не за что. Так что у вас в программе на 91.2 счете?