Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.02.2014, 21:21   #1
Бухгалтер
 
Регистрация: 27.10.2013
Сообщений: 253
Спасибо: 1
По умолчанию Декларация УСН

Добрый день. Помогите разобраться в заполнении декларации. Весь год ип уплачивал минимальный налог, заполняю декларацию в 1С строки 030, 040, 050, после чего автоматически заполнятся строка 070, разве это правильно? Как правильно заполнить? Заранее спасибо!
Оксана Василенко вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.03.2014, 18:03   #2
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.01.2013
Сообщений: 12
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Оксана Василенко Посмотреть сообщение
Добрый день. Помогите разобраться в заполнении декларации. Весь год ип уплачивал минимальный налог, заполняю декларацию в 1С строки 030, 040, 050, после чего автоматически заполнятся строка 070, разве это правильно? Как правильно заполнить? Заранее спасибо!
Добрый день, в декларации по УСН в строках 030,040 и 050 нужно укаывать начисленные, а не уплаченные суммы налога,рассчитанные нарастающим итогом с начала отчетного года.Во втором разделе в строке 210 указывается сумма дохода за год,в 220- сумма расходов(при усн 15%- я так понимаю, что у вас именно такой случай?)
Немного неясна ваша ситуация: минимальный налог по УСН исчисляется по итогам календарного года, как ИП мог его платить весь год?
Shustrik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.03.2014, 18:19   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Shustrik Посмотреть сообщение
Немного неясна ваша ситуация: минимальный налог по УСН исчисляется по итогам календарного года, как ИП мог его платить весь год?
Мне тоже не понятно с чего ИП взял, что по кварталам тоже можно платить минимальный.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 01.03.2014, 19:28   #4
Бухгалтер
 
Регистрация: 27.10.2013
Сообщений: 253
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Декларация УСН

за 1 квартал 2013 года расходы превысили доходы, значит был минимальный налог, за 2 квартал та же ситуация - расходы превысили доходы, и аналогично за 3кв. и 4 кв. Минимальный не нужно платить каждый квартал?
Оксана Василенко вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.03.2014, 19:54   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Оксана Василенко Посмотреть сообщение
Минимальный не нужно платить каждый квартал?
Нет,минимальный налог при УСН платится только по результатам года,если он оказывается больше рассчитанного Единого налога.
Но именно в вашей ситуации,когда единого налога к квартальной уплате не было,но вы платили минимальный,вам сейчас просто нужно будет доплатить до той суммы минимального,которая получается по расчетам за год.

Последний раз редактировалось Аланда; 01.03.2014 в 19:57.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.03.2014, 19:59   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Декларация УСН

Оксана Василенко, Если в 1 кв, во 2 кв и 3 кв расходы превысили доходы, то налог вообще не надо было платить, а в конце года посчитать минимальный налог и заплатить на другой КБК отличный от КБК доходы-расходы.
Цитата:
Сообщение от Оксана Василенко Посмотреть сообщение
Минимальный не нужно платить каждый квартал?
Нет, не нужно. Если вы платили на правильный КБК минимального, то сейчас вам нужно будет подсчитать, сколько вам нужно доплатить, но если вы платили на КБК (доходы-расходы), то вам полностью нужно будет уплатить годовой минимальный.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.03.2014, 01:31   #7
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

а разве суммы авансов исчисленные и уплаченные не всегда совпадают?
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.03.2014, 01:40   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
а разве суммы авансов исчисленные и уплаченные не всегда совпадают?
В идеале должны совпадать, но бывает, что вы неправильно посчитали и неправильно уплатили, а может быть документы какие то расходные пришли позже и налогооблагаемая база изменилась, а вы уже на тот момент уплатили или еще что-то, поэтому декларация заполняется на основании книги доходов и расходов, а не по оборотке, т.е. при заполнении декларации мы не смотрим оборотку по 51 счету, а вот когда уже декларацию заполним, тогда и смотрим на сальдо 68 УСН счета и там видим сколько мы должны заплатить и платим уже не ту сумму, которая получилась по декларации (если конечно не минимальный налог получился), а ту которую реально должны доплатить.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.03.2014, 01:47   #9
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

... ну и что, что доки потом пришло...я по итогом года все сравняю...разве нет?
я всегда плачу сколько гендир "выделит"
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.03.2014, 02:05   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Декларация УСН

Djull, А когда будет проверка, то проверять будут книгу доходов и расходов, и если сумма авансов была перечислена неправильно ? К тому же налоговая имеет право и часто это делает, запрашивает в банке движение по вашему расчетному счету, соответственно видит сколько денег на р/счет пришло и сколько ушло, если ей будут непонятны ваши данные по декларации, то вас вызовут для дачи пояснений. Даже если вы в конце года выравняете их это мало устроит, потому что пени начисляются по-квартально, если у вас начислено 100 тыс, а уплачено только 5 тыс, вот на 95 тыс будут начисляться пени. Поэтому данные в декларации нужно отражать правильно, не столько сколько уплачено, а столько сколько исчислено и данные эти берутся из книги доходов и расходов, а на из карточки 51 счета.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Djull (12.03.2014)
Старый 02.03.2014, 02:09   #11
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

MarinaAnna, спс...я все понимаю, но не гендир -(((


спасибо!!!!!!!!!!
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 00:25   #12
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

Аланда, скажте, пжл, а когда по итогам КВАРТАЛА р-ды больше д-дов - просто ничего не платим?
а как в данном случае тогда с "начисленным" ???

СПС-)
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 00:29   #13
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация УСН

Djull, а как вы догадались,что я на форуме?
Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
когда по итогам КВАРТАЛА р-ды больше д-дов - просто ничего не платим
Насколько я знаю,ничего не платится,нет базы для начисления налога.только не забывайте,что налог рассчитывается не поквартально,а нарастающим итогом с начала года.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Djull (20.03.2014)
Старый 20.03.2014, 00:32   #14
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

Аланда, дык, по итогам квартала что делать ???
я имею ввиду не налог, конечно, а авансы ..
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 00:37   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
по итогам квартала что делать
С кем,чем? Я,честно говоря,сейчас не вникала во всю тему и не очень поняла вопрос.Давайте на завтра перенесем вопросы-ответы
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Djull (20.03.2014)
Старый 20.03.2014, 00:38   #16
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

Аланда, конечно-) спс Вам! и доброй ночи-)
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 11:30   #17
смелая бояка
 
Аватар для Katjatja
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 213
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация УСН

Уффф, раньше сдавала декларации по усн доходы и платила поквартально налог, все было хорошо. Теперь вот надо заполнить декларацию УСН (доходы-расходы)....
Тут все вроде понятно, но.... по итогам года выходит минимальный налог ( 1% от доходы).
В течение года авансовые платежи не платились, НО в ноябре 2013 взяли и перечислили аванс в размере 1500, якобы за 3 кв 2013.


Вот теперь вопрос: как должна выглядеть строка 60 и строка 70 ?
1С автоматом выдает так: 60=0, 70= -

Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500

Просто у меня никогда не возникало вопроса , потому что все платилось во-время и правильно, а тут ...

В общем, жду помощи.
__________________
Ыть
Katjatja вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 13:37   #18
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Katjatja Посмотреть сообщение
Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500
верно!
Вы можете написать письмо в ИФНС и Вам вернут сумму в размере 1 500 р., тк у Вас получился по итогом года минимальный налог. А Вы аванс платили на КБК НЕ минимального налога.
Djull вне форума   Ответить с цитированием

Старый 20.03.2014, 17:48   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Декларация УСН

Цитата:
Сообщение от Katjatja Посмотреть сообщение
Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500
А за 1 кв база налогооблагаемая была ? только вы аванс не платили ? или не было ?
За полугодие база налогооблагаемая была ? или нет ?
В декларациях сумма ставится не ту, которую вы оплатили, а ту, которая получается по книге доходов и расходов.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2014, 13:29   #20
смелая бояка
 
Аватар для Katjatja
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 213
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация УСН

Djull,
MarinaAnna,
Ситуация такая:
есть 3 фирмы

1 фирма :
1 квартал -налоговая база была , аванс не платили
6 мес.- налоговой базы не было
9 мес- налоговой базы не было
в ноябре - перечислили аванс 300 ( в платежке написано за 3 кв)
год- налоговой базы нет ( налог минимальный)



2 фирма.
1 кв. базы не было
6 мес. база была, аванс не платили
9 мес.- базы не было
в ноябре перечислили аванс 1500 ( в п/п написано за 3 кв)
год-налог минимальный

3 фирма
1 кв - налог базы не было
6 мес- налог базы не было
9 мес-налог базы не было
в ноябре заплатили 1500 аванс за 3 кв.
год-налог минимальный
__________________
Ыть
Katjatja вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Декларация по налогу на имущество. Елена35 Программы: 1C 7.7 0 24.03.2011 11:39
Единая упрощенная декларация Innoch Формы налогового учета 0 07.08.2010 07:50
Ликвидационная нулевая декларация и файл USN KiberGirl Отчетность в примерах и картинках 0 27.03.2010 21:19


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:35. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot