Переходный период в Крыму

[Юлия_2014]

По-моему, можно. В месяце увольнения ведь имеем право применять льготу независимо от того, отработал работник полный месяц или нет. Пп.169.2.2 НКУ - применяем НСЛ согласно заявлениям о применении и об отказе. Заявления об отказе нет, значит применяем. Работника не оштрафуют, т.к. воспользоваться такой льготой не сможет. И можно сделать перерасчет НДФЛ по результатам отчетного переиода в месяце начисления последней зп по укр.регистрации. Я бы сделала так.

[buhsev]

Сообщение от Аляска

Девочки, кто перерегистрировался, при начислении з/пл за часть месяца по укр.зак-ву соц льготу применяли?

Да!
до дня перерегистрации рассчитывала зарплату с применением НСЛ, а потом на вторую половину месяца только -13 будет

[Oksan-ka]

Здравствуйте! Вопрос по перерегистрации.
Сейчас по укр. законодательству работает частное предприятие. Есть лицензия на розничную торговлю фарм. товарами.
При перерегистрации будет ООО. Сохранится ли лицензия?
Спасибо

Посоветуйте, пожалуйста, компанию, с которой уже работали по перерегистрации.

Если у предприятия маленькие обороты, возможно ли сразу после перерегистрации отказаться от НДС?

[buhsev]

Сообщение от Oksan-ka

Если у предприятия маленькие обороты, возможно ли сразу после перерегистрации отказаться от НДС?

Да согласно закона вы в течении 30 дней можете перейти на УСН или ЕНВД

[poirot]

Сообщение от buhsev

Да согласно закона вы в течении 30 дней можете перейти на УСН или ЕНВД

Есть еще не очень распространенный вариант. Находясь на общем режиме отказаться от обязанностей плательщика НДС (ст. 145 НК РФ).
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей...
Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета...
Организации и индивидуальные предприниматели, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение (о продлении срока освобождения), не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.
И т.д.

[АмалияАмалия]

Об организации работы с плательщиками, прошедшими процедуру перерегистрации согласно Закону № 124-ФЗ

В связи с многочисленными обращениями плательщиков, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) в соответствии с Федеральным законом от 05.05.2014 года № 124-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" и статью 1202 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации", Налоговой службой Республики Крым, Управлением Федеральной Налоговой службы по Республике Крым и Министерством финансов Республики Крым подготовлено соответствующее разъяснение

http://minfin.crimea.ua/assets/files/nalogi/razyasneniya_FNS.pdf

[Simfi]

[QUOTE=АмалияАмалия;940708]Об организации работы с плательщиками, прошедшими процедуру перерегистрации согласно Закону № 124-ФЗ

а если у нас уже прошло "10 рабочих дней"?? И потом как подавать - с сопроводительным письмом наверное....

[Cherepashka]

Уважаемые коллеги! Нашим предприятием были оказаны услуги по договору строительного подряда и подписаны акты выполненных работ еще в бытности украинского предприятия. НДС был насчитан по первому событию - оказанию услуг (акт выполненных работ) и оплачен в бюджет. Теперь у предприятия числится дебиторская задолженность в части неоплаченных заказчиком (Крымским предприятием) сумм. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации Статья 167. Момент определения налоговой базы:
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
То есть, как и украинскому налоговому учету - 1 событие-оплата или отгрузка.
Сейчас контрагент оплачивает нам задолженность. НДС по ставке 18% на оплаты мы не начисляем, потому что реализация услуг уже произошла ранее. Правильно ли я понимаю Налоговый кодекс Российской Федерации?? И в новой 1С 8.3 при проведении банковской выписки, я ставлю НДС "0", чтобы не выделялся НДС.

[poirot]

Сообщение от Cherepashka

Уважаемые коллеги! Нашим предприятием были оказаны услуги по договору строительного подряда и подписаны акты выполненных работ еще в бытности украинского предприятия. НДС был насчитан по первому событию - оказанию услуг (акт выполненных работ) и оплачен в бюджет. Теперь у предприятия числится дебиторская задолженность в части неоплаченных заказчиком (Крымским предприятием) сумм. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации Статья 167. Момент определения налоговой базы:
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
То есть, как и украинскому налоговому учету - 1 событие-оплата или отгрузка.
Сейчас контрагент оплачивает нам задолженность. НДС по ставке 18% на оплаты мы не начисляем, потому что реализация услуг уже произошла ранее. Правильно ли я понимаю Налоговый кодекс Российской Федерации?? И в новой 1С 8.3 при проведении банковской выписки, я ставлю НДС "0", чтобы не выделялся НДС.

Для вас это просто дебиторская задолженность, получение которой налоговых обязательств по НДС не несет. При вводе начальных остатков в программу надо было эту сумму указать по счету 62.1, при получении задолженности будет проводка Д51 К 62.1, начисления НДС быть не должно.

[Cherepashka]

Сообщение от poirot

Для вас это просто дебиторская задолженность, получение которой налоговых обязательств по НДС не несет. При вводе начальных остатков в программу надо было эту сумму указать по счету 62.1, при получении задолженности будет проводка Д51 К 62.1, начисления НДС быть не должно.

Спасибо, я так и сделала, просто хотелось удостовериться, что я все правильно поняла

[Татасо]

Сообщение от Cherepashka

Уважаемые коллеги! Нашим предприятием были оказаны услуги по договору строительного подряда и подписаны акты выполненных работ еще в бытности украинского предприятия. НДС был насчитан по первому событию - оказанию услуг (акт выполненных работ) и оплачен в бюджет. Теперь у предприятия числится дебиторская задолженность в части неоплаченных заказчиком (Крымским предприятием) сумм. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации Статья 167. Момент определения налоговой базы:
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
То есть, как и украинскому налоговому учету - 1 событие-оплата или отгрузка.
Сейчас контрагент оплачивает нам задолженность. НДС по ставке 18% на оплаты мы не начисляем, потому что реализация услуг уже произошла ранее. Правильно ли я понимаю Налоговый кодекс Российской Федерации?? И в новой 1С 8.3 при проведении банковской выписки, я ставлю НДС "0", чтобы не выделялся НДС.

Прочитайте внимательно Положение 2263 раздел 4 "НДС", пункт 1.1
я так понимаю НДС снова начисляете и выписываете счет-фактуру, а в вычет ставите НДС с даты оплаты.

[Аланда]

Сообщение от Татасо

НДС снова начисляете и выписываете счет-фактуру, а в вычет ставите НДС с даты оплаты.

Дважды НДС начисляется в случае наличия предоплаты,тогда формируется и счет-фактура на полученный аванс и по реализации,а счф на аванс при отгрузке включается в книгу покупок.В случпе оплаты реализации ,по которой уже был начислен НДС, на полученную оплату НДС не начисляется.В РФ законодательстве такая схема начисления НДС.

[Лена Леночка]

Сообщение от Татасо

Прочитайте внимательно Положение 2263 раздел 4 "НДС", пункт 1.1
я так понимаю НДС снова начисляете и выписываете счет-фактуру, а в вычет ставите НДС с даты оплаты.

вот действительно будут сложности с НДС, например если числится предоплата, которая была получена в рамках укр. зак-ва в 2013 году и начислен НДС 20%, далее, после перерегистрации, произойдет отгрузка (оказание) и снова выписываем налоговую (т.е. счет-фактуру)и ставим в обязательства, а к вычету относим ранее выписанную укр. налоговую накладную? сомниваюсь, что позволят...

[poirot]

Сообщение от Лена Леночка

вот действительно будут сложности с НДС, например если числится предоплата, которая была получена в рамках укр. зак-ва в 2013 году и начислен НДС 20%, далее, после перерегистрации, произойдет отгрузка (оказание) и снова выписываем налоговую (т.е. счет-фактуру)и ставим в обязательства, а к вычету относим ранее выписанную укр. налоговую накладную? сомниваюсь, что позволят...

А почему бы не позволить? В Постановлении Государственного Совета Республики Крым от 25.06.2014 № 2263-6/14 однозначно указано:
РАЗДЕЛ IV
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. В случае если покупателем, применяющим Налоговый кодекс Украины на основании Положения об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденного Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 11 апреля 2014 года № 2010-6/14 (далее в настоящем Разделе — Положение), перечислена оплата, частичная оплата в счет предстоящих поставок товаров (услуг) продавцу, применяющему Налоговый кодекс Украины на основании Положения, а отгрузка указанных товаров (услуг) произведена после даты внесения сведений об указанных лицах (далее — Продавец, Покупатель) в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона № 124-ФЗ или в ЕГРИП, то исчисление налога на добавленную стоимость (далее — НДС) производится с учетом следующих особенностей:
1.1. Если поставка товаров (услуг) в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты произведена Продавцом после даты внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона № 124-ФЗ или в ЕГРИП, то на дату отгрузки указанных товаров (услуг) также возникает момент определения налоговой базы по НДС.
При этом суммы НДС, исчисленные Продавцом до даты внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона № 124-ФЗ или в ЕГРИП при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (услуг), подлежат вычету Продавцом с даты отгрузки этих товаров (услуг).
_____________
Как видим, без вариантов.

[Ева Меренкова]

Может кому пригодится - программа, решающая многие проблемы электронной отчётности. Зовётся "Астрал Отчёт". Из главных преимуществ - работает без сбоев, тех. поддержка РЕАЛЬНО помогает круглосуточно, при передаче данные шифруются - т.е. гарантия полной конфиденциальности. На сайте http://aktiv-it.ru/landing/astral/ конечно, больше подробностей.

Но, без лишних слов - это существенно облегчает работу!
Пользуйтесь на здоровье

[Аннушка 1981]

Подскажите пожалуйста, новому рос. ООО надо до 01 января 2015 г начислять на з/п сотрудника 5,1% в ФОМС?

[poirot]

Сообщение от Аннушка 1981

Подскажите пожалуйста, новому рос. ООО надо начислять на з/п сотрудника 5,1% в ФОМС?

Надо, также, как 22% в ПФР, 2,9% в ФСС. В ФСС еще и на несчастные случаи, размер отчисления надо получить в ФСС.

[Marinavlad]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ЧП физ лицо еще на перешел на российское зак-во. Вчера оформила декретные его наемному работнику. При их снятии надо удерживать 2% и предпринимателю сверху с суммы еще платить 33,2% налогов?

[ИринаВалентиновна]

Сообщение от Marinavlad

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ЧП физ лицо еще на перешел на российское зак-во. Вчера оформила декретные его наемному работнику. При их снятии надо удерживать 2% и предпринимателю сверху с суммы еще платить 33,2% налогов?

Да, надо удерживать 2% и начислять 33,2% на сумму декретных.

[Аляска]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы перерегистрировались 20 августа, и у нас один работник решил срочно уволиться. Вот и думаю, как увольнять по зак-ву укр. или РФ? Как бы по постановлению Госсовета РК от 11 апреля что увольнять нужно по укр.зак-ву, но ведь мы по сути уже российское предприятие. Тем более в труд.книжку буду вносить запись 20.08. о росс.перерегистрации . У кого какие мысли?