Представительские расходы при УСН6%?

[MarinaT]

А если у нас ООО УСН 6% и у нас иногда к новому году, а еще бывает ген. дир. идет подписывать заключение договора в ресторан, то это можно как представит. расходы оформлять , например 15000 р., можно их както сразу списать? И если вдруг такие расходы возникли в командировке, что делать?

[MarinaAnna]

Для вашей налогооблагаемой базы при УСН 6% ваши расходы абсолютно не влияют, но для бухгалтерского учета, так как УСН обязали вести бухучет, оформление представительских расходов дело не простое. Поэтому я бы придумала что-то другое оформить, нежели представительские. Просто так брать деньги в фирме и тратить их, конечно нельзя, как представительские, так и другие расходы должны быть правильно оформлены и документально подтверждены, и вот как раз с представительскими часто бывает проблематично документально их подтвердить. Раз в году можно например на одного сотрудника материальную помощь выписать до 4000 руб не облагается налогами, или диру компенсацию за использование автотранспорта оформить ежемесячную в сумме 1200 руб, ну или что-то еще придумать, что можно документально подтвердить.

Сообщение от MarinaT

идет подписывать заключение договора в ресторан, то это можно как представит. расходы оформлять , например 15000 р.,

Почитайте в инете, как оформляются представительские расходы, налоговики очень пристально изучают документацию по представительским расходам.

[MarinaT]

ну ведь в принципе то, расходы у нас получается только для ведения бух учета, просто предст. расходы можно подтвердить подписанным договором, а материальн. ппомощь, уж извините как то смешная сумма, у меня ген.дир. иногда снимает деньги и говорит что пошел в ресторан обсуждать будущий договор, а закрывать снятые деньги нужно, а с авто тоже геморроя да поболее будет- путевой лист, маршрут, бензин. обоснование катания.

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaT

ген.дир. иногда снимает деньги и говорит что пошел в ресторан обсуждать будущий договор, а закрывать снятые деньги нужно

Вот диры любят это делать, а у буха потом голова пухнет, как это закрыть, представительские расходы не подтверждаются подписанным договором, для представительских расходов нужно еще много чего, чтобы подтвердить, эти представительские расходы

К сожалению, законодательство не содержит типовых форм по оформлению представительских расходов у организаций. Поэтому предприятиям необходимо самостоятельно подготовить и утвердить внутренний порядок осуществления представительских расходов и формы необходимых документов.

Внутренними документами, подтверждающими осуществление *представительских расходов, являются:

•приказ об осуществлении расходов на представительские цели/*приказ на проведение представительского мероприятия;
•программа представительского мероприятия;
•смета представительских расходов;
•отчет о проведении представительского мероприятия;
•акт о списании представительских расходов;
•первичные документы, в том числе и подтверждающие факт приобретения на стороне каких-либо товаров для представительских целей;
•первичные документы, подтверждающие оплату услуг сторонних организаций;
•договоры со сторонними организациями на оказание услуг.
Данный перечень соответствует требованиям Минфина, изложенным в письме от 13.11.2007 г. № 03-03-06/1/807.

[MarinaAnna]

MarinaT, К тому же представительские расходы являются нормируемые, во всяком случае для налога на прибыль на представительские расходы можно списать только 4% от фонда оплаты труда по фирме, остальное за счет чистой прибыли, т.е. налогооблагаемую базу по прибыли уменьшить можем только на 4% от ФОТ, но это при ОСНО, как это будет выглядеть при УСН, сказать не могу.

[MarinaT]

вот я и надеюсь что при усн это немного проще, но то что я всякие акты составляю и отчеты о мероприятии это есть, причем ведь можно же прописать в каком нибудь внутреннем акте распоряжении по предприятию, что такие расходы могут иметь место (например, точно указать условия их появления- конкретные прадздники 8марта и НГ, и переговоры с подписанием договора или что-то подобное).
короче голову сломала как это делать, вроде здесь на форуме какую-то такую тему читала, но не сохранила, а теперь найти не могу, вот и прошу совета

[MarinaAnna]

Да все равно не все так просто, ну вот н-р :

Подарок партнеру облагается НДФЛ
Возможно, вы захотите порадовать подарком не только покупателей, а также партнеров по бизнесу. Дела с НДФЛ в данном случае обстоят точно также как с подарками покупателям. Подлежит обложению НДФЛ по части превышающей суммы, презент партнеру, оцениваемый больше чем в 4 000 рублей, но так как вами не может быть удержан с подарка НДФЛ, то вы должны об этом сообщить налоговикам.

Мягко говоря, ситуация выходит не очень, подарив хороший подарок партнеру, необходимо сообщить налоговой для того, чтобы тот не забыл заплатить НДФЛ. Именно поэтому некоторыми предпринимателями на практике пренебрегаются требования законодательства. В подобном случае они облагаются штрафом в сумме 200 рублей за то, что не предоставили сведений. А может просто следует выбрать подарок мене затратный. При этом вы не сможете в расходы по УСН списать его стоимость.

Правда здесь говориться об УСН доходы минус расходы, что в расходы подарки не входят, но вот НДФЛ могут облагатся, если свыше 4000 руб подарки одному человеку, подарки сотрудникам на 8 марта и НГ, тоже могут НДФЛ облагаться, если подарок свыше 4000 руб на человека и т.д.
Понятно, что вам как то хочется в бухучете все такие съемы денег дира с р/счета и потраченные неизвестно куда, но не обернулось бы при проверке это дополнительно начисленными налогами и проблемами.