Нераспределенная прибыль прошлого периода в декларации

[БухДир]

ООО на УСН имеет нераспределенную прибыль прошлого периода.
В отчетном периоде (2014г) имеются только расходы (без доходов), которые вполне покрываются нераспределенной прибылью прошлого периода. Вопрос: Как заполнять декларацию?
В ней есть только убыток прошлых лет. Прибыли прошлых лет нету.
Если я правильно заполню и покажу расходы, они автоматически (по правилам заполнения декларации) станут убытком.
И прийдет ко мне письмо из налоговой. Но сальдо ведь положительное. Как быть в данной ситуации?
Спасибо.

[ГЛБ]

БухДир, в декларации УСН не предусмотрено отражение прибыли прошлых периодов, прибыль отражается только в бухгалтерской отчетности. Если покажете расходы, то ждите требования из ИФНС с просьбой дать пояснение по убытку

Сообщение от БухДир

Но сальдо ведь положительное

это в бухучете оно положительное, в налоговом учете у вас убыток

Сообщение от БухДир

Как быть в данной ситуации?

решать Вам, сможете отстоять свою точку зрения, значит сможете, нет, значит как налоговая любит, подать уточненку и убрать все расходы. Убытков они не любят.

[БухДир]

Спасибо.
А могут тогда эти расходы спокойно существовать в книге учета доходов и расходов (заодно и в формах 1,2), а в декларации не существовать?

Где-то прочитал мнение, что расходы отчетного периода, которые сделаны за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, просто не учитываются в целях налогообложения.

[Вес`на]

Сообщение от БухДир

А могут тогда эти расходы спокойно существовать в книге учета доходов и расходов

нет, КУДиР это регистр налогового учета, а не бухгалтерского. Если они есть в КУДиР, то соотвестственно и в декларации

Сообщение от БухДир

Где-то прочитал мнение, что расходы отчетного периода, которые сделаны за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, просто не учитываются в целях налогообложения.

это касается ОСНО. На УСН вы имеете право просто не принять расходы в уменьшение н/о дохода

[БухДир]

Спасибо за содержательные ответы