Вопрос по декларации налога на прибыль

[MarinaAnna]

Дочь работает в фирме на ОСНО, главный бухгалтер взяла отпуск за свой счет и укатила за границу, директор обязал дочь делать баланс за 1 квартал, а она всего полгода в фирме работает, только первичку в компьютер вводила. Сейчас возникла такая ситуация: налоговая с р\счета по требованию списала 40 тыс руб и сказали, что в следующем месяце еще требование пришлют на 55 тыс руб. Последние платежи по налогу на прибыль делала дочь, я ей велела проверить все платежки, может быть она неправильно КБК указала или ОКАТО, она сверила с платежками за 2010 год и в 1 кв 2011 платила, все платежки одинаковые и КБК везде стоит такое же как и главный бухгалтер ставила и ОКАТО и в инете посмотрела КБК все правильно, поехала в налоговую взять сальдовку и в отдел по урегулированию задолженности, в сальдовке стоит недоимка, а в отделе сказали, что начиная с 2009 года с 9 м-цев неправильно заполнены декларации. С сама с налогом на прибыль не работала давно, а сейчас там где есть декларация на прибыль там убыток пока. Взяла я ее декларации начиная с того периода с какого в налоговой сказали, что неправильно заполнены. Завела в свою программу, данные с копий деклараций ее фирмы, при этом доходы и расходы все правильно, об этом и в налоговой не говорили, что не правильно. Ошибки при заполнении деклараций в самом расчете и отражении данных к уплате. Заполнила расчет как я понимаю, не глядя на копии деклараций, которые мне дочь принесла. У меня получились цифры такие же как и у ее главного бухгалтера. Поэтому понять не могу в чем ошибка.
Суть такая: получилась прибыль умножила на проценты 2 и 18, получились суммы по федеральному и местному бюджетам, далее в строках 210, 220, 230 мы прописываем суммы авансовых платежей всего за 9 месяцев или же те которые были начислены в предыдущем отчетном периоде т.е. те которые выбыли начислены за 6 месяцев и тогда получаю суммы которые я должна оплатить авансовыми платежами после истечения отчетного квартала, т.е. в октябре и т.д ?
если ставлю сумму эту , то получаю сумму для расчитыва строк 290, 300, 310, т.е. суммы авансовых платежей подлежащих уплате в квартале следующим за отчетным.
Далее в раздел 1. (1.2) организации уплачивающие авансовые платежи: сумма разбивается на 3 м-ца, получаю суммы авансовых платежей по-месячно, которые я должна заплатить в октябре и т.д.
И в разделе 1.1 получаются суммы к доплате за 9 м-цев.
Главный бухгалтер сделала именно так, также и у меня получилось.
В чем ошибка ? Подскажите. Значит и она и я, ручками что-то не так в расчете заполнили, так как все остальное считается автоматически в программе, а вот эти строки вносятся от руки.
Главный бухгалтер когда делала эти декларации, то она тогда только начала трудовую деятельность бухгалтером, и директор вызывал из другой своей фирмы опытного бухгалтера, чтобы та проверила, та вроде бы проверяла.
Далее раздел 1. (

[Veselenochka]

MarinaAnna, вот тут:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109
посмотрите

ежемесячные авансы вызывают всегда очень много вопросов, если непонятно будет - пишите с цифрами, вместе посмотрим

[MarinaAnna]

Спасибо!!! Честно сказать, только на тебя и надеялась, что ответишь. Ты у нас спец по налогу на прибыль и НДСу
Сейчас заведу все декларации себе в комп, дочь домой их принесла, а завтра надо ей на работу отнести, а я вот завтра и буду разбираться по той схеме, куда ты меня отправила. Попытаюсь понять, если не разберусь, то задам вопросы, можно ? Я понимаю, что отчетный период, у меня тоже, да еще уж очень не вовремя на 8.2 перешла, там тоже проблемы, остатки криво встали по некоторым счетам. Но сначала все таки попробую дочери помочь.

[MarinaAnna]

Veselenochka, Я не заставила себя ждать Разбор по-немногу: если можно буду задавать вопросы по мере из острого возникновения, коротко и по существу:
Стала вносить в ком декларации , сначала вношу так как есть у того бухгалтера.
Внесла 1 кв. 2009, 2 кв.2009, 3 кв.2009 г. и 4 кв.2009 года
В 1 кв. есть прил.4 листа 2 - убытки прошлых лет: убыток 2004, 2005 и 2009 года.
в строке 140 сумма налогооблагаемой базы
во 2 и 3 кв эти листы тоже присутствуют и есть суммы в строке 140 накопительно.
Вношу данные за 4 кв. все также вношу как и у буха, но в листе 2 не заполняется строка 110 (сумма убытка или части убытка уменьш.налоговую базу за отчетный период) у нее стоит сумма всего убытка взятая из прил.4, у меня ручками не дает ее заполнить, а сама не заполняет, аналогично в прил.4 не заполняет строку 140 автоматом. И конечно налог на прибыль у меня получается к уплате не только не та сумма как у нее, у нее к уменьшению получается, а у меня к доплате. В чем причина. Это первое на что я наткнулась. С авансовыми платежами еще не разбиралась. Вот такой пока у меня вопрос.
Если по году есть возможность уменьшить налогооблаемую базу за счет убытков прошлых лет, то как это в декларации внести ????

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

Спасибо!!! Честно сказать, только на тебя и надеялась, что ответишь. Ты у нас спец по налогу на прибыль и НДСу

просто мне по роду деятельности приходится с этим сталкиваться))


я перенесла из той темы сюда - чтобы в одном месте было

[Veselenochka]

MarinaAnna, делайте поквартально. авансы тянутся из года в год, и если где-то была ошибка - придется все переделывать.
в декларации за 3 квартал 2008 года были авансы к уплате в 4 кв. 2008?

про убыток сейчас гляну как там что заполняется

[Veselenochka]

по поводу убытка:
нужно сначала заполнить лист 02 приложение 4
в строке 150 ставим сумму переносимого убытка и он автоматом появляется в строке 110 листа 02

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

в строке 150 ставим сумму переносимого убытка и он автоматом появляется в строке 110 листа 02

На протяжении предыдущих кварталов Налогооблагаемая база для строки 140 листа 2 прилож 4 переносилась автоматом, при этом строку на протяжении предыдущих кварталов строку 150 не заполняли, заполнили ее только за год 2009, но ячейки строки строки 110 листа 2 делаются неактивными, то есть ручками там внести данные не дают, поэтому он должен как ты написала аватоматом туда перенестись, но там не появляется эта строкаТакже сумма из стр 120 лис 2 должна автоматом перенестись в лист 2 прил 4, но и этого нет, ячейка тоже не пускает ни ручками внести и никак, соответственно по году получается к доплате сумма, а у буха была к уменьшению. Никак не могу понять

Сообщение от Veselenochka

в декларации за 3 квартал 2008 года были авансы к уплате в 4 кв. 2008?

Декларации за 2008 год не смотрели, но почему то у налоговой вопросы возникли по декларации 3 кв 2009 года, а вернее не возникли, а конкретно сказали, что начиная с 3 кв 2009 года заполнено не правильно, получается что за 1 кв и 2 кв все правильно ?
в 1 кв вот какие цифры стоят :
строка 110 - 193173
строка 120 - 193173
строка 180 - 38789
строка 190 - 3879
строка 200 - 34910
строки 220, 210, 220 не заполнены
строка 270 - 3879
строка 280 - 34910
строка 290 - 38789
строка 300 - 3879
строка 310 - 34910
Вот у меня вопрос : по строкам 220, 210, 220 должны ли там стоять суммы, ведь написано суммы авансовых платежей за отчетный период всего: но если я ставлю туда цифры, то получается, что уплачивать ничего не надо, ни к доплате ни к уменьшению ????
Это сообщение тоже нужно перенести, я что то ступила и не написала сразу в той теме.

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

просто мне по роду деятельности приходится с этим сталкиваться))

Ты камералишь ?

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

при этом строку на протяжении предыдущих кварталов строку 150 не заполняли, заполнили ее только за год 2009, но ячейки строки строки 110 листа 2 делаются неактивными, то есть ручками там внести данные не дают, поэтому он должен как ты написала аватоматом туда перенестись, но там не появляется эта строкаТакже сумма из стр 120 лис 2 должна автоматом перенестись в лист 2 прил 4, но и этого нет, ячейка тоже не пускает ни ручками внести и никак

попробуйте еще раз сохранить все листы - иногда программа тупит.. и проверьте признак налогоплательщика должен быть заполнен в листе 04 и в листе 02..

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

Ты камералишь ?

почти)))))))

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

Декларации за 2008 год не смотрели, но почему то у налоговой вопросы возникли по декларации 3 кв 2009 года, а вернее не возникли, а конкретно сказали, что начиная с 3 кв 2009 года заполнено не правильно, получается что за 1 кв и 2 кв все правильно ?
в 1 кв вот какие цифры стоят :

давайте по порядку.
если 3 кв. неправильно - давайте цифры 3 квартала, и цифры по строкам 180 и 290 за полугодие

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

попробуйте еще раз сохранить все листы - иногда программа тупит.. и проверьте признак налогоплательщика должен быть заполнен в листе 04 и в листе 02..

Хорошо попробую.
Сегодня дочь съездила в налоговую и взяла требование, там написано, что недоимка за 3 квартал 2010 года, а следующее требование будет немного позже за 4 квартал 2010 года.
А когда ездила к налоговичке, то налоговичка сказала привези декларации за 3 квартал 2009 года и т.д. Дочь переспросила ее за 2010 г ? а она сказала : нет, 2009 года.
Бухгалтер пришла на работу в эту фирму именно в тот перид т.е. в 2009 году, и в 2009 и в 2010 году делала их она.
Вопрос: почему в требовании стоит за 3 кв 2010 г. ??? Вернее: почему вы ответить не можете, а вот по какой причине это может быть ???

И еще вопрос: я приняла фирму ОСНО 1 апреля 2010 года, фирма была открыта в сентябре 2009 г. Деятельность началась в ноябре 2009 года. Фирму вел бухгалтерский центр, поэтому отчеты за 9 м-цев были нулевые, за год они сдавали.
Там по году был убыток, но в декларации на конец года они не заполнили и не сдали лист 2 прилож.4 и убыток в этом листе не отразили. Я еще плохо понимала с этим убытком, и в 1 квартале тоже этот лист не заполнила, так как прочитала, что его надо было заполнять декабрем 2009 г.. Корректировку сдавать не стала, так как сначала решила разобраться что к чему, в 2010 году у фирмы каждый квартал убыточный и я не сильно заморачивалась, но опять таки в декабре не отразила убыток за 2010 г. Так как решила, что сначала я досконально изучу этот вопрос, тогда и подам корректировки.
А сейчас вот вынуждена вникать в это, оно и к лучшему.
Вопрос: мне нужно подать корректировки за 2009 г и за 2010 год (годовые) с отражением листа 2 прил. 4 ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

если 3 кв. неправильно - давайте цифры 3 квартала, и цифры по строкам 180 и 290 за полугодие

Хорошо, пришлю, как немного освобожусь.

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

Вопрос: почему в требовании стоит за 3 кв 2010 г. ??? Вернее: почему вы ответить не можете, а вот по какой причине это может быть ???

я так понимаю что косяк с авансами идет оттуда... - из 3 кв. 2009 года...

[MarinaAnna]

Veselenochka,

Сообщение от MarinaAnna

И еще вопрос: я приняла фирму ОСНО 1 апреля 2010 года, фирма была открыта в сентябре 2009 г. Деятельность началась в ноябре 2009 года. Фирму вел бухгалтерский центр, поэтому отчеты за 9 м-цев были нулевые, за год они сдавали.
Там по году был убыток, но в декларации на конец года они не заполнили и не сдали лист 2 прилож.4 и убыток в этом листе не отразили. Я еще плохо понимала с этим убытком, и в 1 квартале тоже этот лист не заполнила, так как прочитала, что его надо было заполнять декабрем 2009 г.. Корректировку сдавать не стала, так как сначала решила разобраться что к чему, в 2010 году у фирмы каждый квартал убыточный и я не сильно заморачивалась, но опять таки в декабре не отразила убыток за 2010 г. Так как решила, что сначала я досконально изучу этот вопрос, тогда и подам корректировки.
А сейчас вот вынуждена вникать в это, оно и к лучшему.
Вопрос: мне нужно подать корректировки за 2009 г и за 2010 год (годовые) с отражением листа 2 прил. 4 ?
MarinaAnna на форуме Добавить отзыв для MarinaAnna Пожаловаться на это сообщение

А вот по этому поводу ответишь ?

[Маришка_22]

Здравствуйте !!!
Задам свой вопрос в этой же теме!!!
Так получилось, что декларацию по налогу на прибыль заполняли руками, в результате забыли сделать проводку по налогу на прибыль за 4кв. 2010г.. сделали 01.01.11г. - 99.1/ 68.4.1(за 4й квартал 2010г.).
Могу ли я дальше сделать проводку 84/99.1 - ? или ждать конца 2011г. и реформации баланса ?! )))

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

А вот по этому поводу ответишь ?

писАла вчера, а инет вырубился

при убытке этот раздел должен быть заполнен.. но я бы не стала уточненки сдавать.. только из-за этого..

[Veselenochka]

Сообщение от Маришка_22

Могу ли я дальше сделать проводку 84/99.1 - ? или ждать конца 2011г. и реформации баланса ?! )))

если проводку делали после сдачи баланса за 2010 год - то нельзя. теперь уже все текущим годом

[Маришка_22]

Да, сделала 01 января 2011г. как корректирующая к 2010г. )))
Спасибо большое Veselenochkа !!!