Разница в базе для начисления НДС и Налога на прибыль

[Натали 36]

Здравствуйте, Мы поставщики.Реализация была в декабре 2013г. В апреле 2014 возникла необходимость уменьшить цену, мы сделали корректировочный счет-фактуру на уменьшение, провели его в книге покупок, в 1С сделали сторно Дт62 Кт90-1 сумма с НДС
Дт 90-3 Кт 68 сумма НДС. Вроде все правильно, но в декларации по НДС и прибыли суммы не сходятся? Что не так? и как поправить?

[ptihka]

Сообщение от Натали 36

Здравствуйте, Мы поставщики.Реализация была в декабре 2013г. В апреле 2014 возникла необходимость уменьшить цену, мы сделали корректировочный счет-фактуру на уменьшение, провели его в книге покупок, в 1С сделали сторно Дт62 Кт90-1 сумма с НДС
Дт 90-3 Кт 68 сумма НДС. Вроде все правильно, но в декларации по НДС и прибыли суммы не сходятся? Что не так? и как поправить?

Доп.листом внесли исправления? И когда провели в книге продаж, в каком году?

[Натали 36]

ptihka, реализация была в книге продаж за 4 кв.2013, а корректирующий в книге покупок во 2 кв.2014.

[ptihka]

Сообщение от Натали 36

ptihka, реализация была в книге продаж за 4 кв.2013, а корректирующий в книге покупок во 2 кв.2014.

А как же доп.лист в книге продаж?

[Натали 36]

ptihka, Корректирующий надо было и в книгу покупок и продаж?

[Entry]

Корректировочные счета-фактуры, составленные продавцом при уменьшении стоимости реализованной продукции, подлежат регистрации в книге покупок в том налоговом периоде, в котором достигнуто соглашение об изменении стоимости.

Т.е для НДС корректировка будет в текущем периоде, а для Прибыли в прошлом.

[Натали 36]

Entry, Получается, что нужно исправить декларацию по прибыли за 4 квартал, а достаточно ли для этого только корректировочного счета фактуры, да и то за апрель 2014?

[Entry]

Натали 36, у есть соглашение об изменении цены, на основании которого вы сделали корректировочный сч.ф. Соглашение - основание для корректировки налога на прибыль за тот период, к которому относится реализация, а сч.ф - основание для внесения сумм в книгу покупок в периоде составления этого сч.ф.

[Натали 36]

Entry, Спасибо большое, вот теперь все понятно.

[Entry]

Натали 36, пожалуйста!

[Натали 36]

Entry, что-то я погорячилась. что все понятно. Получается, если реализация была в декабре 2013г, то я сейчас в годовой декларации по прибыли за 2013г уменьшаю выручку, соответственно уменьшается налог на прибыль, а с балансом как быть?

[Entry]

Бух учет корректируется только в периоде обнаружения ошибки т.е в 14г.
НДС в 14г.
Прибыль в 13г.
НДС и Прибыль - это налоговый учет и у него свои правила.

[Entry]

В программе 1с это все автоматизировано и проводку в БУ и НУ попадают в нужный период.
Но, у вас кажется 7.7, там я затрудняюсь. Может такого и не быть.
Поэтому только операциями вручную придется сделать записи в НУ скорее всего.

[ptihka]

Сообщение от Entry

Но, у вас кажется 7.7, там я затрудняюсь.
Поэтому только операциями вручную придется сделать записи в НУ скорее всего.

Если даже оформлять бух.справкой, то и там есть закладка по НУ, которая формируется автоматически.

[Натали 36]

Entry, спасибо, буду разбираться.

[Entry]

ptihka, нам надо, чтобы прибыль была в 13г отражена и еще и год по прибыли закрылся в НУ, а НДС в 14г. В 1с 8 все это автоматизировано, вот в 7.7 затрудняюсь.
Т.е проводки в БУ и в НУ в разных периодах будут. И у НУ нет основания для формирования в виде проводок в БУ в этом случае а бух справке.
Тут получается бух справка не с проводками в БУ и закладкой в НУ нужна, а чистые проводки только в НУ в 13г для прибыли, а в 14г уже с корректировочным сч.ф свои.
Хотя, если декларации заполнились по разному, значит все-таки все заполнилось корректно в программе .

[ptihka]

Сообщение от Entry

ptihka, нам надо, чтобы прибыль была в 13г отражена и еще и год по прибыли закрылся в НУ, а НДС в 14г.

Вот поэтому и считаю, что в "семерке" автоматизировано потому, что

Сообщение от Entry

...декларации заполнились по разному, значит все-таки все заполнилось корректно в программе .

[Entry]

ptihka, да, осталось проверить . Думаю, что там по ОСВ все видно будет и по БУ и по НУ.

[Натали 36]

Прочитала кучу информации как в балансе править ошибки прошлых лет. а потом чудом дозвонилась в налоговую, где мне совершенно утвердительно сказали что нужно прислать уточненный баланс за 2013год. Я аж 2 раза переспросила. Вот и где правда???

[Entry]

Натали 36, по законодательству уточненного баланса не бывает. Все ошибки в БУ исправляются в периоде их обнаружения. Но, ситуации бывают разные и ИФНС принимает уточненную бухгалтерскую отчетность и в каких-то случаях даже просит ее предоставить.
Спросите в ИФНС на основании, какой нормы вы можете бух отчетность уточненную сдать, где именно это указано.