Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.09.2015, 09:45   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Производственное предприятие на УСН. Учет!

Здравствуйте, помогите пожалуйста. Есть предприятие на УСН по производству бутербродов, также они сами продают свои бутерброды. Прошлый бухгалтер очень сильно запустила весь учет и сейчас там полный бардак(( нужно привести все в нормальное состояние. Учет хотим вести в 1с 8.3, до этого использовали 1с 7. Вопросы:
1. Как будут выглядите проводки по производству?
10/60 - закупили сырье
20/10 -передали в производство сырье ( каким документом оформляется в 1с 8? Требование-накладная же не пойдет?)
43/20 - поступила готовая продукция на склад (каким документом делается в программе?)

2. далее идет продажа бутербродов. Скажите затраты по продаже бутербродов учитывать на сч.26 (УСН ЖЕ НЕ ИСПОЛЬЗУЮТ СЧ.44?) или можно и расходы по продажам, зп офисных сотрудников и т.д. Учитывать на сч.20? Можно ли ВСЕ расходы фирмы списывать на сч.20?

3. И еще выяснилось, что бухгалтер никогда не платила авансовые платежи по УСН ( доходы-расходы об'ект). Как теперь быть??? Как это можно исправить теперь?((
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.09.2015, 10:16   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

2. Используйте сч. 26, т.к. сч. 44 в торговле.
3. Проведите сверку с ИФНС.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.09.2015, 10:31   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Разве сверка покажет какие суммы авансовых платежей должны быть уплачены за период с 1 кВ по 2 кВ 2015г?? Предприятие само же должно было рассчитать и перечислить их
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.09.2015, 12:53   #4
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Дарья П. Посмотреть сообщение
Разве сверка покажет какие суммы авансовых платежей должны быть уплачены за период с 1 кВ по 2 кВ 2015г?? Предприятие само же должно было рассчитать и перечислить их
Сверка покажет начислены ли были пени, а их нужно было уплатить.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.09.2015, 20:54   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Дарья П., здравствуйте!

10/60 - закупили сырье - Поступление товаров и услуг
20/10 -передали в производство сырье - Требование-накладная (как вариант)
43/20 - поступила готовая продукция на склад - Отчет производства за смену

Вы продаете свою готовую продукцию т.е это не перепродажа товара и не 44.
26 - это общехозяйственные т.е административные, которые к производству не относятся.
25 - это общепроизводственные т.е те, которые к производству относятся, но вы не можете сказать, на какую продукцию конкретно идут затраты и поэтому распределяете на 20й пропорционально какому-то коэффициенту, который сами устанавливаете в УП.

Если распределяете 26 на 20й, то можно и на 26 относить со скрипом.
А так все-таки раз относится к продукции, то это 20й счет в моем понимании.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Дарья П. (09.09.2015)
Старый 09.09.2015, 15:00   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Дарья П., здравствуйте!

10/60 - закупили сырье - Поступление товаров и услуг
20/10 -передали в производство сырье - Требование-накладная (как вариант)
43/20 - поступила готовая продукция на склад - Отчет производства за смену

Вы продаете свою готовую продукцию т.е это не перепродажа товара и не 44.
26 - это общехозяйственные т.е административные, которые к производству не относятся.
25 - это общепроизводственные т.е те, которые к производству относятся, но вы не можете сказать, на какую продукцию конкретно идут затраты и поэтому распределяете на 20й пропорционально какому-то коэффициенту, который сами устанавливаете в УП.

Если распределяете 26 на 20й, то можно и на 26 относить со скрипом.
А так все-таки раз относится к продукции, то это 20й счет в моем понимании.
Т.е. Вместо 26 использовать именно 25 счет? Или вообще полностью все расходы можно на 20 счет сразу относить? Есть ведь и административные затраты: аренда, зп офисных сотрудников, хоз. Расходы по мелочи, также зп водителей-экспедиторов и менеджеров по продаже нашей продукции. Вот эти расходы на какой счет лучше отнести?
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 15:06   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Дарья П., это вы сами решаете в зависимости от того, как с/с продукции формируете и как статьи затрат в БУ определили.
И на сколько имеет смысл так усложнять учет и еще 25 вводить и распределять его в вашем случае.
У вас 26 распределяется на 20 или директ-костинг и сразу на 90й уходит?
Я бы ограничилась 2мя счетами 20м и 26м в компании на УСН т.к это явно малый бизнес и ему такие подробности просто излишне.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 16:03   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Дарья П., это вы сами решаете в зависимости от того, как с/с продукции формируете и как статьи затрат в БУ определили.
И на сколько имеет смысл так усложнять учет и еще 25 вводить и распределять его в вашем случае.
У вас 26 распределяется на 20 или директ-костинг и сразу на 90й уходит?
Я бы ограничилась 2мя счетами 20м и 26м в компании на УСН т.к это явно малый бизнес и ему такие подробности просто излишне.
Я вот так и хочу сделать 20 и 26 счет, а 26 чтоб распределялся на 20.

Подскажите, прошлый бух не платила авансовые платежи за 1 и 2 кВ. Я сейчас с начала года хочу все восстановить. И если у меня получится что к уплате есть авансовые платежи, то мне их просто сейчас уплатить и все? Там скорее всего получится, что доходов меньше, чем расходов.
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.09.2015, 19:22   #9
do or die
 
Аватар для Мария Ростов
 
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Дарья П. Посмотреть сообщение
что доходов меньше, чем расходов.
о каких платежах тогда вы говорите

Цитата:
Сообщение от Дарья П. Посмотреть сообщение
прошлый бух не платила авансовые платежи за 1 и 2 кВ.
может она правильно делала?
Мария Ростов вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 20:01   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Мария Ростов Посмотреть сообщение
о каких платежах тогда вы говорите


может она правильно делала?
У меня всего навсего подозрения, что доходов будет меньше, т.к. основная выручка была наличкой, НО у них нет ККМ и эта выручка не приходовалась. Бух считала, что приходовать её по ПКО достаточно и ККМ не нужна. Поэтому чтобы восстановить все более менее, мне придется учитывать только операции по банку, поставим кассу на учет и будем нормально проводить выручку через ККМ.
Не платила она авансовые платежи, т.к. не знала, что их надо платить, она думала, что раз в год сдать отчетность и заплатить налог достаточно.
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 20:14   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Дарья П., надо посмотреть за последние 3г отчетность УСН. Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
А переделывать "не свой" период, это надо подумать имеет смысл или нет.
Возможно просто ждать, если будет проверка и доначислят, то только тогда доплачивать.
А пока БУ восстановить, чтобы год корректно закрыть и в своем периоде налоги платить в полном размере и с нужной регулярностью.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 20:24   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Дарья П., надо посмотреть за последние 3г отчетность УСН. Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
А переделывать "не свой" период, это надо подумать имеет смысл или нет.
Возможно просто ждать, если будет проверка и доначислят, то только тогда доплачивать.
А пока БУ восстановить, чтобы год корректно закрыть и в своем периоде налоги платить в полном размере и с нужной регулярностью.
Предприятие создано в октябре 2014, в конце декабря 2014 на счёт поступило пару тысяч аванса и все. В 2014 были на осно, т.к. Забыли подать уведомление по УСН. А с 2015 они уже на УСН. Я хотела восстановить с января 2015, т.к. В базе у них полный бардак и я хочу в новой базе с 2015г все сделать
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 20:31   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Дарья П., тогда может имеет смысл уже по итогам года заплатить пени за 1-2кв, если по расчетам получится, что нужно было авансы или если раньше поступит требование. Декларацию все равно придется заполнять по кв и все считать.
А сейчас сконцентрироваться на восстановлении, чтобы успеть 15г восстановить и текущий учет вести корректно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 20:43   #14
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
Вот об этом я и писала выше.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 21:14   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

ptihka, вот....значит точно так нужно делать . А я ведь читала вчера твой ответ, на автомате написала тоже самое получается! Или перегрев произошел уже...простите.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 21:47   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

А как они могли показывать налоговой доходы какие-то, но не платить? Ведь по квартал но платится только авансовый платеж, если он есть к уплате. А отчетность ведь сдается только 1 раз за год.
Дарья П. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 22:20   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Дарья П., а мы не говорим, что кто-то показывает доходы . Это вы покажите доходы, если они есть, когда годовой отчет УСН заполните. Там же по квартально все показывается. И если будут доходы, то будут и пени. А может быть так, что ИФНС движения по р/с промониторит и спросит раньше окончания года, где авансовые платежи.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.09.2015, 23:33   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Дарья П. Посмотреть сообщение
Там скорее всего получится, что доходов меньше, чем расходов.
тогда получится,что предыдущий бухгалтер была права и платить в виде авансовых платежей за первое полугодие было нечего.Если получится,что все-таки нужно было что-то платить за 1 и 2 квартал,думаю,лучше заплатить сейчас,пени будут меньше.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 09.09.2015, 23:40   #19
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
может быть так, что ИФНС движения по р/с промониторит и спросит раньше окончания года, где авансовые платежи.
Откровенно говоря,не слыщала о таких требованиях налоговой инспекции,,,,хотя ,кто знает...может быть, и могут запросить объяснение,но ведь при УСН 15% расходы могут превышать доходы и поквартально платить ничего не нужно (минимальный -то платится только по результатам года).
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.09.2015, 01:00   #20
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!

Аланда, УСН доходы смотрят движения по р/с сами и спрашивают точно, а вот доходы минус расходы как повезет т.к тут конечно может и нечего платить по квартально, только по банку же не определишь. А чтобы все посчитать, надо учет восстановить .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot