Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
08.09.2015, 09:45 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Производственное предприятие на УСН. Учет!
Здравствуйте, помогите пожалуйста. Есть предприятие на УСН по производству бутербродов, также они сами продают свои бутерброды. Прошлый бухгалтер очень сильно запустила весь учет и сейчас там полный бардак(( нужно привести все в нормальное состояние. Учет хотим вести в 1с 8.3, до этого использовали 1с 7. Вопросы:
1. Как будут выглядите проводки по производству? 10/60 - закупили сырье 20/10 -передали в производство сырье ( каким документом оформляется в 1с 8? Требование-накладная же не пойдет?) 43/20 - поступила готовая продукция на склад (каким документом делается в программе?) 2. далее идет продажа бутербродов. Скажите затраты по продаже бутербродов учитывать на сч.26 (УСН ЖЕ НЕ ИСПОЛЬЗУЮТ СЧ.44?) или можно и расходы по продажам, зп офисных сотрудников и т.д. Учитывать на сч.20? Можно ли ВСЕ расходы фирмы списывать на сч.20? 3. И еще выяснилось, что бухгалтер никогда не платила авансовые платежи по УСН ( доходы-расходы об'ект). Как теперь быть??? Как это можно исправить теперь?(( |
08.09.2015, 10:31 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Разве сверка покажет какие суммы авансовых платежей должны быть уплачены за период с 1 кВ по 2 кВ 2015г?? Предприятие само же должно было рассчитать и перечислить их
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.09.2015, 12:53 | #4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
|
08.09.2015, 20:54 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Дарья П., здравствуйте!
10/60 - закупили сырье - Поступление товаров и услуг 20/10 -передали в производство сырье - Требование-накладная (как вариант) 43/20 - поступила готовая продукция на склад - Отчет производства за смену Вы продаете свою готовую продукцию т.е это не перепродажа товара и не 44. 26 - это общехозяйственные т.е административные, которые к производству не относятся. 25 - это общепроизводственные т.е те, которые к производству относятся, но вы не можете сказать, на какую продукцию конкретно идут затраты и поэтому распределяете на 20й пропорционально какому-то коэффициенту, который сами устанавливаете в УП. Если распределяете 26 на 20й, то можно и на 26 относить со скрипом. А так все-таки раз относится к продукции, то это 20й счет в моем понимании. |
Сказали спасибо: | Дарья П. (09.09.2015) |
09.09.2015, 15:00 | #6 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Цитата:
|
|
09.09.2015, 15:06 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Дарья П., это вы сами решаете в зависимости от того, как с/с продукции формируете и как статьи затрат в БУ определили.
И на сколько имеет смысл так усложнять учет и еще 25 вводить и распределять его в вашем случае. У вас 26 распределяется на 20 или директ-костинг и сразу на 90й уходит? Я бы ограничилась 2мя счетами 20м и 26м в компании на УСН т.к это явно малый бизнес и ему такие подробности просто излишне. |
09.09.2015, 16:03 | #8 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Цитата:
Подскажите, прошлый бух не платила авансовые платежи за 1 и 2 кВ. Я сейчас с начала года хочу все восстановить. И если у меня получится что к уплате есть авансовые платежи, то мне их просто сейчас уплатить и все? Там скорее всего получится, что доходов меньше, чем расходов. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
09.09.2015, 19:22 | #9 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
|
09.09.2015, 20:01 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
У меня всего навсего подозрения, что доходов будет меньше, т.к. основная выручка была наличкой, НО у них нет ККМ и эта выручка не приходовалась. Бух считала, что приходовать её по ПКО достаточно и ККМ не нужна. Поэтому чтобы восстановить все более менее, мне придется учитывать только операции по банку, поставим кассу на учет и будем нормально проводить выручку через ККМ.
Не платила она авансовые платежи, т.к. не знала, что их надо платить, она думала, что раз в год сдать отчетность и заплатить налог достаточно. |
09.09.2015, 20:14 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Дарья П., надо посмотреть за последние 3г отчетность УСН. Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
А переделывать "не свой" период, это надо подумать имеет смысл или нет. Возможно просто ждать, если будет проверка и доначислят, то только тогда доплачивать. А пока БУ восстановить, чтобы год корректно закрыть и в своем периоде налоги платить в полном размере и с нужной регулярностью. |
09.09.2015, 20:24 | #12 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Цитата:
|
|
09.09.2015, 20:31 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Дарья П., тогда может имеет смысл уже по итогам года заплатить пени за 1-2кв, если по расчетам получится, что нужно было авансы или если раньше поступит требование. Декларацию все равно придется заполнять по кв и все считать.
А сейчас сконцентрироваться на восстановлении, чтобы успеть 15г восстановить и текущий учет вести корректно. |
09.09.2015, 20:43 | #14 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
|
09.09.2015, 21:14 | #15 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
|
||
09.09.2015, 21:47 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
А как они могли показывать налоговой доходы какие-то, но не платить? Ведь по квартал но платится только авансовый платеж, если он есть к уплате. А отчетность ведь сдается только 1 раз за год.
|
09.09.2015, 22:20 | #17 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Дарья П., а мы не говорим, что кто-то показывает доходы . Это вы покажите доходы, если они есть, когда годовой отчет УСН заполните. Там же по квартально все показывается. И если будут доходы, то будут и пени. А может быть так, что ИФНС движения по р/с промониторит и спросит раньше окончания года, где авансовые платежи.
|
09.09.2015, 23:33 | #18 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
тогда получится,что предыдущий бухгалтер была права и платить в виде авансовых платежей за первое полугодие было нечего.Если получится,что все-таки нужно было что-то платить за 1 и 2 квартал,думаю,лучше заплатить сейчас,пени будут меньше.ИМХО
|
09.09.2015, 23:40 | #19 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Откровенно говоря,не слыщала о таких требованиях налоговой инспекции,,,,хотя ,кто знает...может быть, и могут запросить объяснение,но ведь при УСН 15% расходы могут превышать доходы и поквартально платить ничего не нужно (минимальный -то платится только по результатам года).
|
10.09.2015, 01:00 | #20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Производственное предприятие на УСН. Учет!
Аланда, УСН доходы смотрят движения по р/с сами и спрашивают точно, а вот доходы минус расходы как повезет т.к тут конечно может и нечего платить по квартально, только по банку же не определишь. А чтобы все посчитать, надо учет восстановить .
|
|
|