Проводки

[Nat.lanina]

ДД форумчане. Подскажите по проводочкам. Казенное учреждение. Сотруднику было переплачено пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет (в 1с дата окончания выплаты стояла неправильно) за 2,5 мес. Сумма, с ее письменного согласия удержана из зарплаты. Какие проводки сделать? Спасибо.

[Власа]

я думаю тут только возврат в кассу
сначала красным Д30302 К30213
внес в кассу Д20134 К30213
затем на расч.счет Д30405 К20134

можно попробовать уведомление сделать в казначейство, но с ними договариваться очень тяжело, тогда датой уведомления
сначала красным Д30302 К30213
датой уведомления Д30213 К 30405 красным,
Д30211 К30405

[Катерина11]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие проводки составляются при начислении заработной платы в бюджетном учреждении. Учреждение финансируется за счёт средств на выполнение муниципального задания и за счёт целевых субсидий. А также учреждение оказывает платные услуги , за счёт которых тоже осуществляется выплата зарплаты. Д 109.60 211 К 302.11 730 или Д 401.20 211 К 302.11 730? Как правильно?

[Джокер]

за счет госзадания и предп.деятельности счет 109, а по целевым счет 401 сразу

[Катерина11]

Сообщение от Джокер

за счет госзадания и предп.деятельности счет 109, а по целевым счет 401 сразу

А почему гос.задание на 109 списывается? Если не затруднит - объясните пожалуйста

[Таинственная Незнакомка]

не затруднит)
При выполнении учреждением каких-либо работ, оказании услуг их себестоимость формируется на счете 109 00 000 «Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг» с учетом как прямых, так и накладных (косвенных) общехозяйственных расходов. Использование указанного счета предусмотрено Инструкцией по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина России от 1 декабря 2010 г. № 157н

Важно знать, что нет указаний на возможность учета затрат, произведенных за счет субсидий (КФО 4) или за счет предпринимательской деятельности (КФО 2) с целью формирования себестоимости готовой продукции, выполнения работ, оказания услуг, без применения счета 109 00 000 «Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг». Таким образом, независимо от того, в рамках какого вида деятельности произведены расходы, учреждение при формировании учетной политики должно определить порядок и периодичность отражения расходов на указанном счете.

Учреждению нужно организовать бухгалтерский учет затрат по экономическим элементам и по статьям калькуляции в зависимости от отраслевых особенностей по способу включения в себестоимость (прямые и косвенные (накладные)). Данная операция может совершаться по итогам календарного месяца.

Финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания бюджетным учреждением осуществляется в виде предоставленной ему из бюджета субсидии, размер которой рассчитывается на основании нормативных затрат. Они делятся на прямые затраты, которые непосредственно связаны с оказанием данного вида услуги, и затраты на общехозяйственные нужды.

[Катерина11]

Спасибо большое!

[Оксана 75]

Я опять к Вам за помощью, на 104 счете зависла амортизация, подскажите пожалуйста, как можно списать её?

[Таинственная Незнакомка]

В каком смысле зависла?! основное средство то на балансе?

[Оксана 75]

Таинственная Незнакомка, нет, не на балансе.

[Власа]

а в этом году на балансе оно было?

[Таинственная Незнакомка]

Оксана 75, уточню: ОС списали, а амортизацию списать забыли, и она бедняжка так и числится в программе, в то время как фактически ее там не должно быть?

[Власа]

Таинственная Незнакомка, у меня было однажды так. ОС передала, а в предыдущем месяце амортизацию не начислила. Потом начислять стала, она и вылезла.
Оксана 75, проводкой обратной начислению амортизации.

[Оксана 75]

Власа, нет, в этом году не стояло уже.
Таинственная Незнакомка, вот получилось как у Власы, амортизацию начислили, после того как ос было передано в другую часть. Сделала проводку кт 104 дт 401, начальник говорит нельзя так.

[Таинственная Незнакомка]

Оксана 75, сейчас просто тупо сторнируйте начисление амортизации по этому переданному средству.(

[Оксана 75]

Таинственная Незнакомка, спасибо.

[Таинственная Незнакомка]

правда еще объяснительную какую нить придется родить и приложить в виде бухгалтерской справки... вы все это подшиваете в журнал №7?

[LuLukka]

Здравствуйте!
Компенсируем питание сотрудникам (ст. 290)
компенсируем связь директору (ст. 221)
компенсируем авто сотрудникам (ст. 212)
все пл/поручением сразу на 401.20...

и теперь мне, вероятно, будет нужно объяснить проверяющим, почему мы сразу на 401 счет суммы вешаем...
подскажите, пожалуйста.

[Veselenochka]

LuLukka, а вы почему их туда вешаете? )

[LuLukka]

гл бух предыдущий сказала, что не нужно на 302, нужно сразу на 401...

а проверяющие пришли, взяли расходы по статьям по кфо из 737 формы... и хотят, чтобы такие же суммы были в карточке сета, например, по 302,91...
а у нас, например, в 737 форме по 290 косгу расходов на 4 млн руб, а в карточке счета 302.91 2,5 млн... они грят, что непорядок.. требуют комментариев...вот готовлюсь объяснять, что такое 17 и 18 забалансовые и к каким счетам они открываются... и как было в 14 году...


а с этим у меня просто "словесный затык".... почему мы их сразу на 401.20? а?