Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.01.2016, 11:25   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Резервы по сомнительным долгам.

Добрый день! Резервы по сомнительным долгам в организации не создавались совсем.
1. Могу ли я создать резерв только в бухучете на основании инвентаризации дт задолженности от 31.12.2015г., и включить в него суммы по которым срок давности составляет 3 года (а не 90 дней и 45 дней), срок 3 года зафиксировать приказом руководителя.
2. В 2016 года создать резервы уже в бухчете и налоговом учете (также со сроком давности 3 года).
Как правильно это сделать, начиталась уже много всего, в голове полная каша.
Самостоятельная вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2016, 20:09   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Самостоятельная, здравствуйте!
В БУ сами устанавливаете в УП, как признаете.

А вот в НУ все по другому -

Развернуть для просмотра

там сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если задолженность не погашена в сроки, установленные договором и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией (п. 1 ст. 266 НК РФ).
Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности (п. 4 ст. 266 НК РФ).
[свернуть]

В НУ вы не обязаны создавать резервы.
Проще создать их только в БУ и все в таком случае, если у вас резервы в БУ отличаются от методики в НК.
Иначе у вас двойные разницы - сначала на 31.12.15г постоянные и потом новые временные возникнут с 16г между БУ и НУ.

В НУ же еще есть требования и ограничения по ст 266 НК РФ:

Развернуть для просмотра

- определен порядок создания резервов (п. 4 ст. 266 НК РФ), который зависит от:
1. Срока возникновения сомнительной задолженности:
со сроком возникновения до 45 дней резерв не создается;
со сроком возникновения от 45 до 90 календарных дней - в резерв включается 50% от суммы задолженности;
со сроком возникновения свыше 90 календарных дней - в резерв включается 100% суммы долга.

2. Суммы выручки отчетного (налогового) периода, определяемой в соответствии со ст. 249 НК РФ. Сумма создаваемого резерва не может превышать 10% от выручки отчетного (налогового) периода (п. 4 ст. 266 НК РФ).
[свернуть]
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.02.2016, 14:54   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Спасибо Вам большое за ответ, разобралась во всем!
Самостоятельная вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 01.02.2016, 15:01   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Самостоятельная, пожалуйста!
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.02.2016, 15:23   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Подскажите, пожалуйста,резерв по сомнительным долгам галочку в УП надо установить только в БУ? У меня прошлый бухгалтер создала в БУ...пошла разница с НУ..и красным в оборотке поквартально. По году все закрылось красиво. Так правильно?
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.02.2016, 15:29   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Buh2, это вы сами решаете создавать вам в НУ резервы или нет.
Если в НУ не создаете, то конечно разницы есть, пока есть резерв в БУ.
В НУ и БУ разные правила создания резервов и разницы будут в любом случае.
У вас наверное на конец года не было задолженности просроченной и резерв обнулился.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.02.2016, 16:10   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Задолженность есть...Я с резервами не сталкивалась, раньше не создавали. Во вложении оборотка. Помогите разобраться. Спасибо
Вложения
Тип файла: xlsx резерв.xlsx (8.8 Кб, 275 просмотров)
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.02.2016, 16:15   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Buh2, по этой оборотке ничего сказать нельзя.
Если вы в БУ создаете резерв, а в НУ не создаете, то у вас постоянная разница будет.
Вы ПБУ 18/02 применяете?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.02.2016, 16:46   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Нет, не применяю.
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.02.2016, 18:49   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Buh2, тогда все проще. В БУ есть доход/расход, а НУ их нет.
Проводки там простые Д 63 К 91.01 / Д 91.02 К 63.
И анализировать надо всю цепочку т.е наличие резерва именно на 63, а не просто 91.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2016, 11:00   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

В БУ понятно, вот почему налоговый красным на 91.09? не пойму никак...
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2016, 11:54   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Buh2, посмотрите расчет и откуда суммы и все ясно станет.
Анализ НУ запустите, справки посмотрите налоговые.
Красным - это не значит плохо, это также значит и сторно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2016, 13:16   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Buh2, посмотрите расчет и откуда суммы и все ясно станет.
Анализ НУ запустите, справки посмотрите налоговые.
Красным - это не значит плохо, это также значит и сторно.
Спасибо, попробую
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2017, 13:24   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Вот ввязалась я в эти долбанные резервы...
В настройках стоит галка, что создавать в БУ. В НУ - ни-ни.
И вот посмотрите, что она мне наворочала...
Вообще понять ничего не могу.
В январе начислен резерв. С какого-то перепугу в НУ тоже...
В апреле резерв по НУ восстановлен. Видать одумалась.
Далее в мае я вообще эту сумму списываю, т.к. три года истекли.
И вот тебе - в том же мае программа восстанавливает резерв. В БУ вроде так и правильно. А откуда НУ то берется второй раз?
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: Image 1.png
Просмотров: 894
Размер:	39.5 Кб
ID:	23706  
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

Последний раз редактировалось Среда; 10.02.2017 в 13:26.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2017, 13:57   #15
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

или наоборот. В апреле не должно быть никакого восстановления. Тогда в мае всё будет правильно выглядеть и никакого минуса не появится.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2017, 14:10   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Среда, И на фига ты вообще эти резервы создала ? Я кидаю на 76 счет, чтобы у меня ни по 60 ни по 62 счету не отсвечивалось, а потом через 3 года списываю с 76 счета.

Чем ты руководствовалась, когда решила создать резервы по сомнительным долгам ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2017, 14:12   #17
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
И на фига ты вообще эти резервы создала ?
По закону в БУ обязаны.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2017, 14:51   #18
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Так я и не въехала, за каким программа в апреле восстанавливает резервы.
Причём смотрю меню Отчёты - Справки-расчёты - Резервы по сомнительным долгам
В справке ничего не восстановлено. Т.е. согласно справке - восстановления не было.

Чтобы убрать непонятное лишнее восстановление, я просто пропустила эту операцию в закрытии месяца.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 17.03.2017, 14:32   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.03.2010
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 90
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

Добрый день. Совсем запуталась, подскажите пожалуйста!!! Резерв по сомнительным долгам (сч 63) сальдо по КТ 1 400 000, обороты за период по ДТ 760 000, по КТ 850 000 Сальдо конечное по КТ 1 490 000. Выручка за 2016 г. 15 000 000. Что и куда указывать в декларации по прибыли ? Какая сумма будет внераелизационным расходом или доходом?
ayna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2017, 14:35   #20
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.03.2010
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 90
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы по сомнительным долгам.

И если я вообще в налоговом учете не хочу больше заморачиваться с этим резервом, то опять таки как правильно заполнить декларацию по прибыли????
ayna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 10:44. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot