Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.02.2016, 15:35   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если юридическое лицо (ОСНО) заключает процентный договор займа с физическим лицом (физ лицо выступает займодавцем):

1. Возможен ли вариант начисления и выплаты процентов не на ежемесячной основе, а начисление и выплата их одной суммой в конце срока вместе " с телом" займа?
2 Если теоретически такой вариант возможен, то с какой периодичностью надо сдавать 2- НДФЛ налогового агента за физическое лицо? и перечислять 13% в бюджет? В момент выплаты %% удержать 13% и одновременно с погашением долга перечислить в бюджет 13% за физ. лицо, или сейчас используются какие-то др. варианты перечисление налога (например, ежемесячно) и подачи отчетности налогового агента по срокам?
Если кратко: необходимо ли ежемесячно заниматься начислением и уплатой процентов займодавцу, а также налогов на его доход с этих процентов или это можно сделать единожды в конце срока погашения "тела" займа".
3. А может быть, кто-то из профи подскажет глобально, как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само. Может, прописать это в самом договоре займа, а может, какие-то другие более надежные варианты?

Заранее спасибо всем откликнувшимся,
Николай К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.02.2016, 16:39   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Цитата:
Сообщение от Николай К Посмотреть сообщение
1. Возможен ли вариант начисления и выплаты процентов не на ежемесячной основе, а начисление и выплата их одной суммой в конце срока вместе " с телом" займа?
выплата возможна, начисление ежемесячно
Цитата:
Сообщение от Николай К Посмотреть сообщение
необходимо ли ежемесячно заниматься начислением и уплатой процентов займодавцу, а также налогов на его доход с этих процентов или это можно сделать единожды в конце срока погашения "тела" займа".
проценты ежемесячно, НДФЛ только при их выплате - единожды
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Николай К (08.02.2016)
Старый 08.02.2016, 19:37   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Спасибо!!!
Николай К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.02.2016, 11:14   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Добрый день!
Если не затруднит, подскажите, пожалуйста, еще 2 момента:

1. При условии, что проценты по договору займа будут выплачены физ. лицу единоразово при возврате займа (прописано в договоре), соответственно,в этот же день удержан и уплачен НДФЛ (13%) в бюджет,а начисление процентов производилось ежемесячно
(в последний день месяца?), с какой периодичностью надо отчитываться в ИФНС за физ. лицо по НДФЛ?
(ежемесячно?, ежеквартально? разово?), только по форме 2-НДФЛ или нужно сдавать какой-то еще отчет?

2. Глобально: как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само. Может, прописать это в самом договоре займа, а может, какие-то другие более надежные варианты?

C уважением, Николай
Николай К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2016, 12:00   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Цитата:
Сообщение от Николай К Посмотреть сообщение
1. При условии, что проценты по договору займа будут выплачены физ. лицу единоразово при возврате займа (прописано в договоре), соответственно,в этот же день удержан и уплачен НДФЛ (13%) в бюджет,а начисление процентов производилось ежемесячно
(в последний день месяца?), с какой периодичностью надо отчитываться в ИФНС за физ. лицо по НДФЛ?
(ежемесячно?, ежеквартально? разово?), только по форме 2-НДФЛ или нужно сдавать какой-то еще отчет?
хороший вопрос))) ежемесячно начисляются проценты и исчисляется НДФЛ. Удерживается и перечисляется в день выплаты %. Получается, что ежеквартально вы в деке 6-НДФЛ указываете эти суммы
Цитата:
Сообщение от Николай К Посмотреть сообщение
2. Глобально: как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само
2-НДФЛ то все равно сдавать, показывая выплаченный доход и исчисленный, но не удержанный налог, передавая его на взыскание в налоговую инспекцию. А основание? Пункт в договоре против НК?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2016, 13:57   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Большое спасибо, буду разбираться.
Николай К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2016, 14:03   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

Форму 6-НДФЛ должны представлять все налоговые агенты
Цитата:
Основания, по которым организации признаются налоговыми агентами, не имеют значения. С 1 января они будут обязаны ежеквартально подавать по такой форме расчет налога.
Документ: Письмо Минфина России от 02.11.2015 N 03-04-06/63268
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.02.2016, 12:01   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоговый агент по договору займа с физ лицом

благодарю)
Николай К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:55. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot