Момент включения в доходы

[Баскова]

Добрый день.Мы на ОСНО,ндс. Выставили покупателю акт выполненных работ и с/ф 26.02.16 и в договоре срок окончания был прописан 26.02.16.
Акт,с/ф остались от той же даты, но там где их подпись они указали 04.04.16. У себя они будут проводить 04.04.16,они работают без ндс.Могу ли я у себя считать выручкой для ндс и прибыли в 1 квартале?В декларацию по НДС ведь суммы попадают той датой,когда выставлена с/ф.Что делать? Они и в КС-3 там где подпись указали дату 04.04.16

[Анdрей]

Датой признания дохода по осно считается выставление документов на продажу, а они могут принять в любой момент, может им по почте так пришло

[Баскова]

Спасибо большое.Значит проведу в первом квартале.Успокоили.

[Баскова]

Письмо Минфина России от 18.05.2015 N 03-07-РЗ/28436
http://taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-363660-pismo_minfina_rf_ot_18_maya_2015_g_n_03_07_rz_28436
В связи с этим в целях определения момента определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.
Во 2 квартале получается. Блин,а расходы были в 1 квартале.А если попросить покупателя для нас подписать первым кварталом,а они у себя пусть вторым проводят?Или пусть вообще дату не ставят. В принципе никто нам никогда дату не указывает,а они взяли и поставили зачем-то.Они без ндс.Сколько раз было такое,что покупатель у себя проводит документы в том месяце,когда они получили.

[Баскова]

Не хотят они для нас подписать без даты.Не знаю,что и делать. Может,если будет проверка и будут запрашивать копии документов, то замазать корректором эту дату. По договору субподряда эти расходы проходят 1 кварталом и если не проводить доход 1 кварталом,то по по налогу на прибыль в 1 кв.получится убыток и налог на возврату.

[Вес`на]

Баскова, разные даты никто не увидит, если не будет встречки. А её и не будет, они УСНщики. Да и на ОСНО ничего бы не было. У вас начисление, у них вычет, могут принять в каком угодно квартале в течении 3-х лет. Я бы провела реализацию 26.02 и не парилась

[Баскова]

Весна,спасибо.Думаете не стоит переживать и провести 1-м?
Они еще и в КС понаставили 04.04.
Просто налоговая бывает пишет такие письма: предоставить документы за такие-то годы с контрагентом таким-то.И у них запрашивают и у нас,даже если они на УСН.Встречное требование получается.Наш контрагент - это больница,бюджетник наверное. У них расход по оплате или как?
А этот ак так и оставить с датой 04.04 в папке или замазать да снять копию. Ой,не могу прям так разволновалась.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Думаете не стоит переживать и провести 1-м?

думаю да. Ведь если сдадите убыток, тогда точно доки с пояснениями убытка запросят. И налоргам может не понравиться ваша дата акта 26.02, который вы не провели 1кв.

[Баскова]

Если б не стала проводить 1-м, то сделала бы акт от 04.04. и попросила бы покупателя подписать его заново. И по нашим расходам тоже пришлось бы контрагента просить менять дату(а он проблемный). Убыток,конечно не стала бы показывать. Весна,если будет встречное требование,то могут быть проблемы из-за разных дат у них и у нас?

[Вес`на]

Думаю нет, не будет

[Баскова]

А у бюджетников расходы могуть быть и по кассовому методу и по методу начисления?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

А у бюджетников расходы могуть быть и по кассовому методу и по методу начисления?

у бюджетников вообще своя кухня. Нам не понять

[Баскова]

Ну а если налоговая (при встречной проверке,увидев разные даты) спросит почему мы включили в 1 квартал при дате в акте 04.04. что я им отвечу?
Хотя мы ж от налогов не уходим,а наооборот заплатим даже раньше.

[Аланда]

Сообщение от Баскова декларацию по НДС ведь суммы попадают той датой,когда выставлена с/ф счет-фактура выставляется по реализации,а реализация у вас получается во втором квартале.ИМХО (и ,возможно, я сильно ошибаюсь)

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

счет-фактура выставляется по реализации

своевременное замечание Аланда
Баскова, а счф вы какой датой бюджетникам выставили?

[Баскова]

С/фактуру я выставила им февралем. Если все же надо проводить вторым кварталом,то я буду перевыставлять им апрелем.
Но они приняли февральскую с/ф и не просят переделать дату.

[Вес`на]

Тогда без вопросов, проводите реализацию 1кв.

[Баскова]

Может мы обязаны корректировочную с/ф им делать апрелем(раз они подписали акт апрелем) или просто заменить ее на апрельскую?

[Вес`на]

Договор тоже замените? У вас в договоре срок выполнения работ явно не апрель

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

у бюджетников вообще своя кухня. Нам не понять

действительно сложно понять.

Сообщение от Баскова

они указали 04.04.16. У себя они будут проводить 04.04.16,

Сообщение от Баскова

С/фактуру я выставила им февралем.

Сообщение от Баскова

они приняли февральскую с/ф и не просят переделать дату.

возможно ,потому,что

Сообщение от Баскова

они работают без ндс

и не очень им нужен этот счет-фактура.
и все-таки ,формально реализация работ прошла во втором квартале.А расходы по этой реализации,произведенные в первом квартале,наверно,нужно было бы отнести на НЗП ,чтобы не выходить на убыток,и списать во втором.
Но я небольшой спец по КС,рассуждаю чисто теоретически.