Форум: Как проводят контроль НДС? Форум Главбух

FreeArtist · 20.06.2016, 12:39

Добрый день.
Просветите, пожалуйста. Как при проверке ФНС проверяет НДС? Ну НДС с реализации - понятно. НДС с поставок - здесь тоже не сложно. А как контролируется НДС с авансов полученных и дальнейший его зачет в налоговые вычеты? Неужели просматривают каждую операцию? При большом их объеме это практически нереально. Может быть имеются какие-либо ведомственные методики?
Поделитесь опытом, пожалуйста.

Аланда · 20.06.2016, 13:01

Цитата:

Сообщение от FreeArtist

Неужели просматривают каждую операцию? При большом их объеме это практически нереально.

они же не вручную их "просматривают",а автоматически и количество операций в таком случае не имеет значения.Для чего включили в налоговую декларацию книгу продаж и книгу покупок? Если в книге покупок есть счет-фактура на зачет аванса,значит должен был быть соответствующий счет-фактура в книге продаж .

LiGro · 20.06.2016, 13:04

Мне постоянно шлют письма радости с авансов ( просят предоставить обороты счета 76 АВ и 76 ВА! и соответственно сверяют с декларашкой. А еще обороты 19 и 68 , 60 и 62. Постоянно им пишу.

Аланда · 20.06.2016, 13:06

LiGro, привет,пропащая душа

Тебя только вопрос про НДС и подвиг на то,чтобы появиться на форуме?

АвдотьКА · 20.06.2016, 13:07

LiGro, в духе "Аванс вычтЁн, но не начислЁН"? У нас подобное тоже дюже любят. Я им по доброте душевной пишу всегда, шо "Начислён - это когда выдаден прОдукт покупателю"))))))

LiGro · 20.06.2016, 13:11

Аланда,

не, я НДС люблю, но вот 6 НДФЛ еще больше. Думала чокнусь с ним! Решила посмотреть, может чо нового выдумали!!

Аланда · 20.06.2016, 13:23

Цитата:

Сообщение от LiGro

может чо нового выдумали!

нет,пока со старым разобраться не могут до конца

FreeArtist · 20.06.2016, 13:42

Цитата:

Сообщение от Аланда

они же не вручную их "просматривают",а автоматически и количество операций в таком случае не имеет значения.Для чего включили в налоговую декларацию книгу продаж и книгу покупок? Если в книге покупок есть счет-фактура на зачет аванса,значит должен был быть соответствующий счет-фактура в книге продаж .

Т.е. они на проверку приходят с уже подготовленной обработкой, сформированной на основе моей декларации?

LiGro · 20.06.2016, 13:47

Цитата:

Сообщение от FreeArtist

Т.е. они на проверку приходят с уже подготовленной обработкой,

кто приходит? В Вашей декларации все отражено, плюс там и книги продаж и покупок, единственное они не видят ваши потом зачтенные авансы, веренее они их проверяют по соотношениям в Вашей следующей декларации, и если вдруг видят что грубо вы приняли аванс по с/ф в одном квартале, а во втором его не учли (ну вдруг не получили услуги или товар) то они задают вопрос, почему.

FreeArtist · 20.06.2016, 13:50

Цитата:

Сообщение от LiGro

Мне постоянно шлют письма радости с авансов ( просят предоставить обороты счета 76 АВ и 76 ВА! и соответственно сверяют с декларашкой. А еще обороты 19 и 68 , 60 и 62. Постоянно им пишу.

Извините, Вы могли бы мне прописать алгоритм стыковок счетов 76 АВ и 76 ВА,19, 68,60, 62 со строками декларации?
Буду очень признателен.

FreeArtist · 20.06.2016, 14:24

Цитата:

Сообщение от LiGro

кто приходит? В Вашей декларации все отражено, плюс там и книги продаж и покупок, единственное они не видят ваши потом зачтенные авансы, веренее они их проверяют по соотношениям в Вашей следующей декларации, и если вдруг видят что грубо вы приняли аванс по с/ф в одном квартале, а во втором его не учли (ну вдруг не получили услуги или товар) то они задают вопрос, почему.

Но ведь они рано или поздно придут на выездную документальную проверку.

LiGro · 20.06.2016, 15:04

FreeArtist, так а что Вас беспокоит. У вас должно все сойтись , плюс оборот по 76 АВ и 76 ВА в помощь. Где-то не взяли аванс, где то забыли восстановить. Всегда проверяйте эти счета.

FreeArtist · 20.06.2016, 15:43

Цитата:

Сообщение от LiGro

FreeArtist, так а что Вас беспокоит. У вас должно все сойтись , плюс оборот по 76 АВ и 76 ВА в помощь. Где-то не взяли аванс, где то забыли восстановить. Всегда проверяйте эти счета.

Счета-фактуры выданные оформляются при отгрузке.
Счета-фактуры полученные заводятся при оприходовании.
А вот Счета-фактуры на авансы полученные и дальнейший их зачет в вычеты делает сама 1С - Помощник по учету НДС. И тут вот я не знаю как его проверить.

Вес`на · 20.06.2016, 16:02

Цитата:

Сообщение от FreeArtist

тут вот я не знаю как его проверить.

конечное сальдо по 62.02 /118*18 = конечное сальдо сч.76АВ. Со счетом 76.ВА сложнее, т.к. счет-фактуры полученные на авансы вы можете принимать к вычету только если у вас есть договор, в котором прямо прописаны авансовые оплаты. И даже если авансы предусмотрены договором вы имеете право не принимать эти счф к вычету. Дело хозяйское. Поэтому на сч.60.02 у вас все авансы, а вот на 76.ВА только НДС по тем счф, которые вы поставили к вычету. Если ничего не ставили, то 76.ВА у вас нулевой

FreeArtist · 20.06.2016, 17:24

Еще вопрос.
Была сдана декларация по НДС в которой указана сумма к начислению.
При документальной проверке ФНС выяснилось, что несколько полученных счетов-фактур не были отражены в декларации (но отражены в книге покупок на предприятии). Ревизор ФНС примет их к вычету или будет опираться только на данные декларации?

Вес`на · 20.06.2016, 17:40

Цитата:

Сообщение от FreeArtist

Ревизор ФНС примет их к вычету

не примет. Вы можете принять и подать уточненную декларацию в течении 3-лет кстати

FreeArtist · 20.06.2016, 21:08

Цитата:

Сообщение от Вес`на

не примет. Вы можете принять и подать уточненную декларацию в течении 3-лет кстати

А если он увидит, что налоговые обязательства были отражены не в полном объеме?

Вес`на · 20.06.2016, 21:32

Цитата:

Сообщение от FreeArtist

А если он увидит, что налоговые обязательства были отражены не в полном объеме?

вычеты? Им главное проверить что вы учли. А то что не учли их не интересует

FreeArtist · 20.06.2016, 21:38

И, в целом, как должен поступить ревизор?
Он должен зафиксировать фактическое состояние налогового учета на момент проверки или взять за основу представленные декларации и проверять только данные, отраженные в них?
Если предприятие занизило и обязательства и налоговые вычеты, то, как я понимаю, ревизор не может сказать: "Я ваши вычеты принимаю, как вы их задекларировали, а вот налоговые обязательства я вам доначислю, поскольку вы их занизили". Это - нелогично.
Коллеги! Прошу меня извинить, но я происходящее все еще измеряю мерками украинского законодательства. А там было так: неважно, что ты задекларировал. Важно фактическое состояние налогового учета.
Проясните, пожалуйста, как дела обстоят в федерации?

FreeArtist · 20.06.2016, 21:39

Цитата:

Сообщение от Вес`на

вычеты? Им главное проверить что вы учли. А то что не учли их не интересует

Ну как это не учел? В книге приобретений эти счета -фактуры отражены. Но я просто не подал.

20.06.2016, 12:39	#1
FreeArtist статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 17.03.2014 Адрес: Симферополь Возраст: 60 Сообщений: 321 Спасибо: 1	Как проводят контроль НДС? Добрый день. Просветите, пожалуйста. Как при проверке ФНС проверяет НДС? Ну НДС с реализации - понятно. НДС с поставок - здесь тоже не сложно. А как контролируется НДС с авансов полученных и дальнейший его зачет в налоговые вычеты? Неужели просматривают каждую операцию? При большом их объеме это практически нереально. Может быть имеются какие-либо ведомственные методики? Поделитесь опытом, пожалуйста.

20.06.2016, 13:04	#3
LiGro Учусь все время Регистрация: 19.11.2011 Адрес: г.Ростов-на-Дону Сообщений: 10,518 Спасибо: 1,161	Re: Как проводят контроль НДС? Мне постоянно шлют письма радости с авансов ( просят предоставить обороты счета 76 АВ и 76 ВА! и соответственно сверяют с декларашкой. А еще обороты 19 и 68 , 60 и 62. Постоянно им пишу. __________________ Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

20.06.2016, 15:04	#12
LiGro Учусь все время Регистрация: 19.11.2011 Адрес: г.Ростов-на-Дону Сообщений: 10,518 Спасибо: 1,161	Re: Как проводят контроль НДС? FreeArtist, так а что Вас беспокоит. У вас должно все сойтись , плюс оборот по 76 АВ и 76 ВА в помощь. Где-то не взяли аванс, где то забыли восстановить. Всегда проверяйте эти счета. __________________ Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

20.06.2016, 17:24	#15
FreeArtist статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 17.03.2014 Адрес: Симферополь Возраст: 60 Сообщений: 321 Спасибо: 1	Re: Как проводят контроль НДС? Еще вопрос. Была сдана декларация по НДС в которой указана сумма к начислению. При документальной проверке ФНС выяснилось, что несколько полученных счетов-фактур не были отражены в декларации (но отражены в книге покупок на предприятии). Ревизор ФНС примет их к вычету или будет опираться только на данные декларации?

20.06.2016, 21:38	#19
FreeArtist статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 17.03.2014 Адрес: Симферополь Возраст: 60 Сообщений: 321 Спасибо: 1	Re: Как проводят контроль НДС? И, в целом, как должен поступить ревизор? Он должен зафиксировать фактическое состояние налогового учета на момент проверки или взять за основу представленные декларации и проверять только данные, отраженные в них? Если предприятие занизило и обязательства и налоговые вычеты, то, как я понимаю, ревизор не может сказать: "Я ваши вычеты принимаю, как вы их задекларировали, а вот налоговые обязательства я вам доначислю, поскольку вы их занизили". Это - нелогично. Коллеги! Прошу меня извинить, но я происходящее все еще измеряю мерками украинского законодательства. А там было так: неважно, что ты задекларировал. Важно фактическое состояние налогового учета. Проясните, пожалуйста, как дела обстоят в федерации?