Реализация "ненужной" комплектующей основного средства(производство)

[YuliaRu]

Добрый вечер!
Озадачил нас директор. У нас на балансе числится амортизируемый станок. В 2015году к нему приоберли дорогостоящую запчасть и произвели замену этой детали(в комплектации к линии эти детали были указаны, но принимали на учет целиком всю линию, не по частям) Сейчас в связи с переходом на выпуск новой продукции, эта запчасть(или комплектующая) не нужна. Загрузка сырья через нее проходить не будет...Короче, начальники решили эту деталь продать.
Написали в бухгалтерию служебку о том что деталь эта не нужна и сняли ее с линии... Директор отписал нам в бухгалтерию готовит счет на оплату и документы на продажу этой штуковины...
Сразу скажу, что ни о каком демонтаже, модернизации линии речи не идет...Основное средство как работала так и продолжает работать...
Вопрос как продать то, чего уже нет на балансе, мы то сразу списали в расход в 2015году замену части ОС...Может кто уже сталкивался с подобным, буду очень признательна за совет

[Entry]

YuliaRu, здравствуйте! Т.е вы приобретение и установку этой детали провели, как ремонт ОС и сразу списали стоимость в расходы?
Можете для красоты отразить за балансом на Д МЦ.04, но это не обязательно. И продать, а проводки будут 62-91, 91-68, К МЦ.04.

[YuliaRu]

Сообщение от Entry

YuliaRu, здравствуйте! Т.е вы приобретение и установку этой детали провели, как ремонт ОС и сразу списали стоимость в расходы?
Можете для красоты отразить за балансом на Д МЦ.04, но это не обязательно. И продать, а проводки будут 62-91, 91-68, К МЦ.04.

Да, все верно. У нас китайские линии...там в комплекте стояла эта деталь, но по факту она оказалась "китайской"....Пришлось приобретать нову и ставить ее вместо китайской...Конечно, мы ее сразу в расход списали, это ж не отдельное ОС, хотя по сути линия может и без нее работать...
Понятно, что сейчас расходной части не будет и мы заплатим налог на прибыль с чистой реализации без НДС...

[YuliaRu]

Сообщение от Entry

YuliaRu, здравствуйте! Т.е вы приобретение и установку этой детали провели, как ремонт ОС и сразу списали стоимость в расходы?
Можете для красоты отразить за балансом на Д МЦ.04, но это не обязательно. И продать, а проводки будут 62-91, 91-68, К МЦ.04.

Вот я к забалансу и склоняюсь...

[Entry]

YuliaRu, все верно, с/с у вас нет. Будет только доход и НДС с реализации прочего имущества. С забалансом просто логичнее, но без него большой ошибкой не будет.