Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.10.2016, 12:03   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2016
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Восстановление авансов. Требование Ифнс

Всем доброго дня. В самый разгар отчетности пришло требование ФНС... На мой взгляд очень странное... Примерное содержание такое: В результате проведения контрольных мероприятий в отношении декл. ндс за период 2014-2015 установлено: занижение сумм ндс подлежащих восстановлению в размере 212 176 рублей. должно соблюдаться равенство за 2014 г. если раздел 3 стр.150 больше 0, то раздел 3 строки 110=150 (исчислены нарастающим итогом (с 1 кв. 2013 по 4 кв.2014)
за 2015г. если раздел 3 стр.130 больше 0, то раздел 3 строки 90=130(исчислены нарастающим итогом (с 1 кв. 2015 по 4 кв.2015), а как оно может быть соблюдено если в 4 кв. зачли авансы выданные, а восстановили их в 1 кв. 2016 года? часть (примерно 8 000 руб. )еще не восстановили т.к не получили товар. Мне одной кажется, что это бредовое требование или я чего-то не понимаю... Кому то еще приходило такое требование?
АринаCH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 12:34   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Мне приходило. За период с даты образования конторы 2010г по 2кв.2016г. Так и напишите в пояснениях, что оставшаяся сумма будет восстановлена в последующих периодах, согласно сто. НК такой-то
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 12:52   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2016
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Я написала вот так. Надеюсь вопросов больше не будет.
В ответ на Ваше требование о представлении пояснений №* от ** ** .2016 г. Общество с ограниченной ответственностью "**** " сообщает следующие:

В декларации по НДС за 4 кв. 2015 года были отражены суммы НДС с авансов выданных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по строке 130 раздела 3 в сумме 299 850 рублей. Отражены в книге покупок по строкам:30,41,220,275,281,289,290,340,341,342,343, 344,345,50
Из них полностью восстановлена в 4 кв. 2015г. сумма 90 681 ,78 и отражена в книге продаж, декларации за 4 кв.2015 г., по строкам: 12, 27,28,42,43 и в составе строк 080 и 090 раздела 3 декларации по НДС. (Всего по строкам 080 и 090 отражена сумма 276 809 рублей из них 90 681 рубль 78 копеек – восстановлен НДС с авансов за 4 квартал 2015г. и 186 127 рублей 22 копейки, восстановлен НДС с аванса выданного за предшествующие периоды по мере поступления товаров).
Условие при котором, если раздел 3 строки 130 больше 0, то раздел 3 строки 90=130, исчислен нарастающим итогом (с 1 кв.2015 года по 4 квартал 2015) не может быть выполнено в связи с тем, что
оставшаяся сумма на конец 2015 года 212 176 рублей. будет восстановлена в 1 квартале 2016г., по мере поступления товаров. Т.к. предварительно оплаченные товары от поставщика в 4-м кв. 2015г. не получены, НДС в сумме 212 176 к восстановлению с аванса в этом периоде 4 квартал 2015 года не возникает, в соответствии с п.п. 3 п. 3 ст.170 НК РФ.
В 1 квартале 2016 года восстановлена сумма НДС в размере 203 425 рублей и отражена в книге продаж, декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года, по строкам: 1,2,3,4,5,6,7,8,9.
Оставшаяся сумма аванса 8 751 рубль будет восстановлена до конца 2016 года по мере поступления товаров.
АринаCH вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.10.2016, 12:58   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.10.2016
Адрес: г.Апрелевка, МО
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Девушки, милые подскажите мне как правильно перекрываются авансы? Я раннее писала про корректировку НДС. Так вот моя ситуация Мы в первом квартале заплатили двум фирмам авансом деньги.Нам выдают на это авансовые счета-фактуры. В первом квартале соответственно показываю их с кодом 02 в книге покупок. Далее происходит получение товара и я получаю товарные накладные и счета фактуры перекрывающие(на реализацию).
Правильно ли я понимаю: авансовые встают в книгу ПРОДАЖ ск кодом 02, а перекрывающие(покупки наши) с кодом 22 в книгу ПОКУПОК?
LolaRossa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 12:58   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Не будет, красиво написали
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 13:01   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

LolaRossa, не надо дублировать вопросы.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 13:02   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от LolaRossa Посмотреть сообщение
авансовые встают в книгу ПРОДАЖ ск кодом 02
авансовые в книгу продаж с кодом 21, а покупки в книгу покупок с кодом 01
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 13:04   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.10.2016
Адрес: г.Апрелевка, МО
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

ого...а программа увидит что перекрываю?
и еще вопросик:авансы вообще по нарастающей отражаются или нет? ну то есть сейчас перекрою и за третий квартал я не должна их была показывать больше да?
LolaRossa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.10.2016, 13:07   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от LolaRossa Посмотреть сообщение
а программа увидит что перекрываю?
LolaRossa, если вы все делаете в программе то все она увидит
Цитата:
Сообщение от LolaRossa Посмотреть сообщение
ого..
в смысле? Чему вы удивились?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 14:45   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2016
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Например вы в 1 кв. перечислили аванс поставщику 100 руб. в т.ч ндс 15,25 Получили авансовую с/ф, зарегистрировали ее в книге покупок код 02. Затем получили товар (услугу) от этого поставщика на сумму 80 рублей. в т.ч 12,20. Восстанавливаете ндс р размере 12,20 руб. в книге продаж с кодом 21. Остается не восстановленным ндс в размере 3,05 руб.(15,25-12,20). Получаете еще товар( услугу) на сумму 20 руб. т.ч. ндс 3,05, восстанавливаете. Вот ваш ндс "схопнулся". Сколько авансом взяли столько и восстановили. Программа сама все зачитывает при условии, что при оплате и поступлении один и тот же номер договора указан.
Код 22 это зачет авансов полученных от ваших покупателей.
АринаCH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2016, 16:46   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от LolaRossa Посмотреть сообщение
а программа увидит что перекрываю?
Программа увидит, ну а вам для глаз, оборотно-сальдовая ведомость сч 76АВ по авансам покупателей и 76ВА по авансам поставщиков. Там вы будете видеть, сколько НДС поступило, сколько НДС продано, и сколько пошло в зачет, и что еще осталось незачтено. Зачет происходит при формировании книг продаж и покупок.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2017, 07:38   #12
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 30.01.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Мне приходило. За период с даты образования конторы 2010г по 2кв.2016г. Так и напишите в пояснениях, что оставшаяся сумма будет восстановлена в последующих периодах, согласно сто. НК такой-то
Здравствуйте.
Нам тоже пришло такое требование, с момента регистрации фирмы, с 2011 года. Подскажите насколько правомерно налоговой запрашивать сведения за пределами 3х летнего периода? тем более при внутреннем контроле, действительно, обнаружили ошибку. в 4 кв.2012 года задвоилась сумма восстановленных авансов и в бюджет уплачено меньше.
Contra вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2017, 11:12   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от Contra Посмотреть сообщение
в 4 кв.2012 года задвоилась сумма восстановленных авансов и в бюджет уплачено меньше.
я не совсем понимаю, если аванс в книге продаж задвоен, то почему в бюджет уплачено меньше? Должно быть больше
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2017, 14:39   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

"Восстановленных авансов" т.е похоже в Книге продаж 100р показали, а потом в Книгу покупок восстановили 200р. И скорее всего речь не про 76ВА, а про 76АВ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2017, 14:45   #15
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 30.01.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление авансов. Требование Ифнс

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
"Восстановленных авансов" т.е похоже в Книге продаж 100р показали, а потом в Книгу покупок восстановили 200р. И скорее всего речь не про 76ВА, а про 76АВ.
Именно так
Contra вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:34. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot