Товарная накладная: ошибки, требующие внимания бухгалтера

[Гэндальф]

Используйте данный чек-лист, чтобы избежать рисков получить запрос на пояснение или отказ в вычете от налоговой – из-за того, что документы оформлены с ошибками.

Бухгалтер постоянно рискует получить запрос на пояснение или отказ в вычете от налоговой из-за того, что отправил или принял неправильно оформленные документы – особенно при большом документообороте.

Чтобы избежать таких последствий, можно запомнить специальный чек-лист для проверки ошибок. Проверили дату – поставили мысленно галочку – уверены, что здесь ошибки уже не будет. Мы же подготовили список «опасных мест» для ТОРГ-12, на которые надо обратить внимание в первую очередь, и несколько рекомендаций, как свести риск ошибок к минимуму.

Проверка входящей или исходящей бумажной ТОРГ-12

1. Даты
Проверяем взаимосвязь товарной накладной с ТТН или транспортной накладной. Так как товарную накладную составляют в один день с отгрузкой или сразу после нее, дата ее создания не должна быть указана как предыдущий день и раньше. Ошибка в дате – повод для налоговой службы признать сделку нереальной. А отсутствие даты принятия товара в накладной даст им право снять вычет (Постановление ФАС Московского округа от 7 марта 2014 г. № Ф05-977/2014).

2. ИНН
Опечатались в ИНН? Готовьтесь к тому, что налоговая служба не сможет идентифицировать поставщика и покупателя и получит право снять расходы у покупателя.

3. Реквизиты компании, грузополучателя, поставщика и плательщика
Согласно Письму ФНС от 12.02.2015 № ГД-4-3/2104, ошибки в этих реквизитах при правильно указанном ИНН не помешают учесть расходы, но из-за нестыковок с другими документами вам придется предоставлять пояснения.

4. Ошибки в табличной части
Особенно обратите внимание на стоимость и количество товаров, которые должны совпадать с данными счета-фактуры и транспортной накладной. В другом случае это будет поводом признать сделку нереальной и снять расходы.

5. Подписи, расшифровки подписей, печати
Нельзя подтвердить расходы накладной без подписей или в том случае, если ее подписали неуполномоченные лица. Если ваш поставщик отказался от использования печати (имеет право согласно Федеральному закону от 06.04.15 № 82-ФЗ), попросите приложить письмо, подтверждающее этот факт.

6. Реквизиты связанных документов
Если реквизиты договора или заказа, по которому отгружен товар, и транспортной накладной не указаны или указаны с ошибкой, ждите – придет запрос пояснения.

7. Данные под табличной частью
Количество мест и масса товара, конечно же, должны совпадать с данными, указанными в табличной части накладной. Ошибка станет еще одним поводом для налоговой запросить пояснения.

Ошибки при переносе данных товарной накладной в «1С»

Этот тип ошибок не менее важен, так ошибки при переносе данных с бумажных документов могут повлиять на финансовый итог.

1. Номера документов
Необходимо различать номера документа, указанного контрагентом, и номер документа, который присваивает база.

2. Даты
Дата документа может отличаться от даты ввода документа.

3. Закладки
Услуги не должны быть занесены в закладку «Товары», и наоборот. Если это услуги, то поле «Склад» должно остаться пустым.

4. НДС
Не забудьте сравнить конечную сумму по документу: совпадает ли она с той, что указана на бумажном документе, а также выбран ли верный способ расчета НДС.

5. Счет-фактура
Обратите внимание, какой счет-фактура (при наличии) связан с этой накладной. В самом счете-фактуре также проверьте правильность проставления номеров и дат.

Способ вносить товарные накладные в «1С» без ошибок

Вы можете установить на свой компьютер программное обеспечение, которое поможет автоматизировать ввод бумажных документов. Например, используйте «Скан-Загрузку документов» – программу, которая позволит распознавать информацию с ТОРГ-12, счетов-фактур или УПД с отсканированного документа. Программа сама вносит эти данные в «1С».

Для начала необходимо указать папку, где хранятся сканы документов, или сканер, с которого будут поступать изображения.
При обработке документа для правильного распознавания нужно указать вид документа и тип печатной формы. Из доступных в данной папке файлов выбрать нужный и запустить процесс расшифровки.
Программа даст вам возможность предварительно просмотреть распознанные данные, прежде чем создавать на их основании запись о поступлении товаров. Благодаря этому можно проверить, все ли данные указаны верно.

Если товар от поставщика приходит с одним наименованием, а приходовать нужно с другим, программу достаточно один раз «научить», как значится данная номенклатура у вас. Так, если в номенклатуре поставщика мука, например, называется «Мука пшеничная», а в базе – «Пшеничная мука», программа не найдет соответствие и выделит такое поле красным. Надо нажать на это поле, выбрать из базы соответствующую номенклатуру (или ввести 1 раз вручную) – и в следующий раз программа уже запомнит и подберет соответствие самостоятельно.

Также программа проверяет расчет НДС. Даже если случается ошибка в цифрах, происходит автоматическая проверка: программа сверит количество, сумму, цену, ставку НДС, сумму НДС и итоговую сумму с НДС. В случае расхождения программа выделит поля, нуждающиеся в проверке.

В результате информация будет внесена, и вам останется при необходимости заполнить остальные поля (например, «Склад») и провести документ. Программа становится незаменимым помощником в тех случаях, когда вы получаете товарные накладные со списком наименований более 10 строк.

По этой http://gendalf.ru/scan-doc/#service можно скачать бесплатную лайт-версию «Скан-Загрузки документов».

[Джесс]

Стоимость за рабочее место без количества обрабатываемых документов?

[Гэндальф]

Сообщение от Джесс

Стоимость за рабочее место без количества обрабатываемых документов?

Да, это стоимость лицензионного пользования программой за год. Лимита на количество обрабатываемых документов нет.

[Б_С_К]

Сообщение от Гэндальф

Используйте данный чек-лист, чтобы избежать рисков получить запрос на пояснение или отказ в вычете от налоговой – из-за того, что документы оформлены с ошибками.

Сообщение от Гэндальф

Проверка входящей или исходящей бумажной ТОРГ-12

Я конечно поняла что это просто реклама ресурса, но всё таки резануло.
ТОРГ - 12 и ошибки в ней ни как не влияют на отказ в Вычете по НДС

[Гэндальф]

Сообщение от Б_С_К

Я конечно поняла что это просто реклама ресурса, но всё таки резануло.
ТОРГ - 12 и ошибки в ней ни как не влияют на отказ в Вычете по НДС

Даже в случае, если данные будут расходиться со счетом-фактурой? Например, когда дата в накладной окажется позже даты счета-фактуры?

[Б_С_К]

Сообщение от Гэндальф

Даже в случае, если данные будут расходиться со счетом-фактурой? Например, когда дата в накладной окажется позже даты счета-фактуры?

Это больше риторический вопрос и крайне редкая ошибка, особенно если (как Вы предполагаете) при больших объемах, так как при ведении бухгалтерии в автоматизированном режиме Счет фактура выписывается на основании проведённой реализации, то есть ТОРГ-12.
Для учёта НДС Первичным учётным документом является правильно оформленная Счет фактура.
Думаю Ваш сервис наверно кому то будет удобен, для организаций которые постоянно закупают одни и те же позиции в больших количествах, у одного поставщика , в остальных случаях он не сильно поможет, тем более для учета НДС (но это моё ИМХО)