Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.

  Разместить
рекламу

Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.12.2016, 08:23   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Невозможно удержать НДФЛ проводки

Доброе утро!

Очень прошу, подскажите, пожалуйста, какие я должна сделать проводки при невозможности удержать НДФЛ с уволившегося работника. Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;
Д68,01 К 51 - 873р. а остальное невозможно удержать. Справку с признаком 2 я отошлю, а вот как закрыть 68,01 по бух. учету?

Заранее благодарна
Ирминта вне форума   Ответить с цитированием


Старый Главбух
Ответ
на ваш вопрос
Старый 07.12.2016, 14:52   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 41,504
Спасибо: 2,834
По умолчанию Re: Невозможно удержать НДФЛ проводки

Цитата:
Сообщение от Ирминта Посмотреть сообщение
Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;
уже удержано
Цитата:
Сообщение от Ирминта Посмотреть сообщение
Д68,01 К 51 - 873р.
судя по этой проводке у вас не неудержано, а неперечислено
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.12.2016, 08:00   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.12.2016
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Невозможно удержать НДФЛ проводки

Здравствуйте! Спасибо за Ваш ответ! Скажите, пожалуйста, какие проводки тогда должны быть?
Мое мнение, что Дт70 Кт 68,01 - налог исчислен, а удерживается он в момент перечисления.
Ирминта вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.12.2016, 08:52   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 41,504
Спасибо: 2,834
По умолчанию Re: Невозможно удержать НДФЛ проводки

Ирминта, а в Д70 у вас по этому сотруднику что?
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.12.2016, 17:50   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 141
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Невозможно удержать НДФЛ проводки

Цитата:
Сообщение от Ирминта Посмотреть сообщение
Очень прошу, подскажите, пожалуйста, какие я должна сделать проводки при невозможности удержать НДФЛ с уволившегося работника. Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;
Д68,01 К 51 - 873р. а остальное невозможно удержать.
- Вы путаете понятие налог исчислен и налог перечислен - в вашем случае НДФЛ недоперечислен в налоговую.
- Выписывайте платёжку и перечисляйте по банку в налоговую Итого по всем сотрудникам недоперечисленную сумму - кредитовый остаток по сч 68.01. - Иначе у вас в декларации 6-НДФЛ - будет диагностирован недоперечисленный остаток НДФЛ, при удержанном НДФЛ.
Конкретно по банку должна быть проводка:
Деб 68.01, Кред 51, сумма недоперечисленного итога (кредитового остатка) по НДФЛ.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.12.2016, 18:29   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 141
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Невозможно удержать НДФЛ проводки

Добавлю.
Или у вас кредитовый остаток по сч70 для этого сотрудника?
- То есть - сотрудник уволен, а ему ЗП не перечислили (не выдали).
Тогда нужно известить уволенного сотрудника о недополученной сумме ЗП и выдать расходным ордером сумму:
Деб 70, Кред 50, сумма невыплаченной ЗП, ибо действительно, невыплаченная ЗП становится препятствием для НДФЛ удержан и препятствием для формирования НДФЛ перечислен.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: калькулятор НДС

Текущее время: 23:53. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2017, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot