Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.01.2017, 03:15   #1
Студент
 
Аватар для АлексейГЭУ
 
Регистрация: 05.08.2015
Адрес: Улан-Удэ
Возраст: 42
Сообщений: 318
Спасибо: 2
Отправить сообщение для АлексейГЭУ с помощью Skype™
По умолчанию Переход на ОСН с УСН статьи расходов

Здравствуйте уважаемые специалисты. Подскажите пожалуйста при начислении НДС ИП без работников в статье расходов какие пункты учитывать?
По УСН "доходы за вычетом расходов" в статье расходов: ремонт арендуемого транспорта, транспортировка арендуемого транспорта, арендная плата, банковское обслуживание, взносы в фонды страхования за себя и 1% налог в ПФР на суммы доходов превышающие 300 000.
Из перечисленных статей на которые следует начислять НДС и по какой ставке, подскажите пожалуйста, будьте добры.
АлексейГЭУ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2017, 09:55   #2
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Переход на ОСН с УСН статьи расходов

Цитата:
Сообщение от АлексейГЭУ Посмотреть сообщение
Здравствуйте уважаемые специалисты. Подскажите пожалуйста при начислении НДС ИП без работников в статье расходов какие пункты учитывать?
По УСН "доходы за вычетом расходов" в статье расходов: ремонт арендуемого транспорта, транспортировка арендуемого транспорта, арендная плата, банковское обслуживание, взносы в фонды страхования за себя и 1% налог в ПФР на суммы доходов превышающие 300 000.
Из перечисленных статей на которые следует начислять НДС и по какой ставке, подскажите пожалуйста, будьте добры.
Алексей, НДС не начисляется на взносы в ПФР и ФСС, аналогично на 1%.

На ремонт арендуемого ТС, транспортировку, аренду - НДС начисляется.

Банковское обслуживание, только если банк тебе с/фактуры будет выставлять. У меня банк этим не заморачивается, да и я тоже. Поэтому услуги банка идут как безНДСные..

Ставка по этим статьям везде 18%
__________________
Цитата:
Сообщение от Бухгалтерия на 5+ Посмотреть сообщение
А иногда люди просто не тянут на что замахиваются, вот и результат.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2017, 11:04   #3
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,614
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Переход на ОСН с УСН статьи расходов

АлексейГЭУ, чтобы перейти на общую систему в соответствии с п. 6 ст. 346.13 НК РФ, следует уведомить налоговые органы до 15 января.

Сложность при изменении налогового режима с УСН на ОСН связана с учетом остатков дебиторской задолженности. Согласно п. 2 ст. 346.25 и ст. 346.16 НК РФ, а также дополнительно подтверждающему изложенную в них позицию письму Минфина России от 23.06.2014 № 03-03-06/29799 ее нельзя отнести к затратам или убыткам, а вот в составе выручки учесть придется.

Схожая ситуация возникает и с кредиторской задолженностью по расчетам с персоналом, бюджетом, возникшей в период применения упрощенки. Уменьшить доходы на общем режиме на приведенные суммы также не получится.

Единственное послабление законодательством предусмотрено в отношении взносов в фонды. Их можно приплюсовать к затратам компании после начала применения общего режима в том случае, если до этого они не уменьшили базу по УСН.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:30. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot