Просроченная дебиторская задолженность- доход?

[Миленка]

Подскажите пожалуйста является ли доходом просроченная дебиторская задолженность при УСН?
Наткнулась на два противоположных мнения.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Подскажите пожалуйста является ли доходом просроченная дебиторская задолженность при УСН?

какие два? Одно, поскольку признание дебиторской задолженности безнадежной и ее списание не приводят к прекращению обязательства покупателя, в целях применения УСН дохода от реализации у организации не возникает, что и следует из п. 1 ст. 346.17 НК РФ

[Lisa-Mari]

А меня иная ситуация интересует. Вчера обрадовал шеф. Ситуация: в ноябре проведен акт об оказании услуг от одной ООО. Провела, не оплачивали еще. Естественно в бух.отчетность сумма попала. И вот оказывается, что этот акт нам выставили типа случайно. И вот что теперь делать? Бух.отчетность сдана, по кредиту контрагенту зависла сумма - мы должны, но платить не будем.

[Вес`на]

Удаляете акт, сдаете корректировочный баланс

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Удаляете акт, сдаете корректировочный баланс

Это единственный выход из ситуации? Ситуация оплатить не рассматривается))
Не будет ли у налоговой вопросов по поводу корректировки?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ситуация оплатить не рассматривается))

Так за что вы должны платить если услуги вам не оказывали ? случайно выставили акт, у себя то они его тоже ликвидируют.

Сообщение от Lisa-Mari

Не будет ли у налоговой вопросов по поводу корректировки?

Ну если и возникнут, так и поясните, что ошибочно оприходовали услуги, которые вам оказаны не были.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Так за что вы должны платить если услуги вам не оказывали ? случайно выставили акт, у себя то они его тоже ликвидируют.

Так ситуация мутная вообще. У меня есть акт сверки, в котором есть этот акт, и у нас он есть. Этот акт ноябрем. Сверялись в январе - акт сошелся, то есть у нас задолженность. Потом шеф говорит, что мол они там что-то разругались (а шеф той фирмы его знакомый) и этот акт я не буду оплачивать. Вот. Так что удалили они его у себя или нет - я понятия не имею. А с той фирмой лично я никак не контачу.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Сверялись в январе - акт сошелся, то есть у нас задолженность

сверку вы им подписали? Если да, то чтобы ваш шеф не говорил, у вас в учете ничего не меняется

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

сверку вы им подписали? Если да, то чтобы ваш шеф не говорил, у вас в учете ничего не меняется

Лично у нас она лежит только с их печатью и подписью. Но по цифрам все сходится. Не знаю что там у них - подписал он или нет. Буду завтра выяснять тогда точнее.
Хотела еще у вас по поводу бух.отчетности уточнить вот что. Стала проверять прошлогоднюю отчетность за 15 год вот сейчас, в свете этих событий и заметила, что почему-то в отчетности отражена задолженность по зарплате, хотя по факту зарплата была за декабрь выплачена в последний рабочий день декабря. Так вот, за 15 г. бух.отчетность так и сдана. Это раз. Так и за 16 г. я сдала, указав те же данные, что и были за 15 год. Опустим ситуацию, что я выше описала про акт, стоит из-за этой неточности пересдавать корректировку балансов и за 15 и 16 год? Просто я уже и за 16 сдала, вот в чем печаль((((

[Тигруша]

У Вас не дебиторская задолженность, а кредиторская.
Вам оказали услуги, подписанный акт говорит о том, что Вы приняли эти работы.
То, что Ваш директор поругался с тем директором и не хочет платить, еще не значит, что задолженность куда-то денется.
При УСН, чтобы признать в расходах необходимо два условия:
1. принятые услуги
2. оплаченные
Пусть висит эта задолженность, может еще помирятся

[Lisa-Mari]

Сообщение от Тигруша

У Вас не дебиторская задолженность, а кредиторская.
Вам оказали услуги, подписанный акт говорит о том, что Вы приняли эти работы.
То, что Ваш директор поругался с тем директором и не хочет платить, еще не значит, что задолженность куда-то денется.
При УСН, чтобы признать в расходах необходимо два условия:
1. принятые услуги
2. оплаченные
Пусть висит эта задолженность, может еще помирятся

Так в налоговом учете я их в расход и не приняла. Я про бухгалтерский говорю.

[Тигруша]

Свяжитесь с той бухгалтерией, узнайте, есть ли у них подписанный акт с Вашей стороны.
А корректировку баланса можно сделать. Проверьте повнимательней, может еще что-нибудь найдете.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

стоит из-за этой неточности пересдавать корректировку балансов и за 15 и 16 год?

за 15 уже нет, вносите корректировки в 2016 и сдавайте корректировочный баланс. Это ничем не чревато

[MarinaAnna]

Сообщение от Тигруша

Свяжитесь с той бухгалтерией, узнайте, есть ли у них подписанный акт с Вашей стороны.

А я бы вообще не стала туда лезть, директора знакомы, поругались, у вас есть акт, в бухгалтерии проведен, пусть висит сумма, через 3 года может быть что-то устаканится, сейчас поругались, через какое-то время помирятся и решит оплатить, а если не решит, то пусть и висит себе, потом спишите.

А по зарплате, сначала выясните по какой причине-то там висит долг ? если вы были уверены, что было выплачено все, вспоминайте, проверяйте.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

А я бы вообще не стала туда лезть, директора знакомы, поругались, у вас есть акт, в бухгалтерии проведен, пусть висит сумма, через 3 года может быть что-то устаканится, сейчас поругались, через какое-то время помирятся и решит оплатить, а если не решит, то пусть и висит себе, потом спишите.

А по зарплате, сначала выясните по какой причине-то там висит долг ? если вы были уверены, что было выплачено все, вспоминайте, проверяйте.

По зарплате - это я валенок(((( Там в программе я тупанула и заметила это уже Бог знает когда. Вот и получилось, что в балансе по з/
п долг, а по факту его нет, то есть ведомости подписанные.
А если сдать сейчас корректировку за 16 и все исправить, то в этом балансе я должна поставить все цифры за 15 год, как в балансе за 15 или же можно поставить так как должно быть? Они там балансы сверяют между собой, то есть то что я написала в этом за 16 - там же и 15 и 14, они смотрят на цифры в самих балансах за 15 и 14 года?
А на счет акта сегодня буду выяснять, просить акт сверки. Блин, только недели две назад все сверили и оплатили акт за февраль, а вот с какого-то перепугу ноябрь вдруг оказался типа не нужным Причем с платежкой за февраль я и за ноябрь делала, но шеф ее не оплатил.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А если сдать сейчас корректировку за 16 и все исправить, то в этом балансе я должна поставить все цифры за 15 год, как в балансе за 15 или же можно поставить так как должно быть?

нет, цифры 15 года не трогайте. Все исправления в 2016 году

[Миленка]

Подскажите сейчас дебиторку которой больше 12 месяцев в балансе отдельной строкой не выделяют?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

нет, цифры 15 года не трогайте. Все исправления в 2016 году

Ясно.
Разобрались сегодня. Они там все решили, что акта этого как бы не было, но никто не сказал мне. А у меня лежит спокойненько акт с печатями и подписанный... Корректировке баланса быть. И уж раз пошло на то дело, озадачилась вопросом про займ от учредителя. Было два займа в мае и июне 2015 года на год - то бишь краткосрочный. Если его не вернули учреду в мае и июне 2016 года - перевожу проводками в долгосрочный? Или сделать доп.соглашение еще на год и в краткосрочных оставить?

[Вес`на]

Допсоглашения об изменении срока возврата все равно делать. И уже на основании допа проводками перекинете его на 67 счет

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Допсоглашения об изменении срока возврата все равно делать. И уже на основании допа проводками перекинете его на 67 счет

Это через операции введенные вручную делается - перекидывание это?