Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.04.2017, 20:39   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
Счастье Расходы по Налогу на Прибыль

Прошлый бух относила все расходы по себестоимости на косвенные. (Установка инженерного оборудования - соответственно это материалы и работы по установке сторонних организаций) . Считаю, что это прямые расходы. В декларации по прибыли получается, что раньше все расходы шли как косвенные, а теперь практически все расходы - прямые. Не заинтересует ли это налоговиков?
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 01:37   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Если спросят, то дадите пояснения, что в УП Организации внесены изменения в части прямых затрат.
Практически все прямые не выгодно. Надо, чтобы минимум был. Только то, что в НК РФ и все.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 07:33   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

У меня это материалы, которые идут как давальческое, и работы организаций. , которые эти материалы используют. Т.е. списание в любом случае произойдет, когда они выполнят работу. А выполнят они ее не раньше, чем будет подписан акт выполненных работ нам от заказчика.
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.04.2017, 11:12   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Материальные расходы прямые конечно.
А все остальное не имеет отношения к тому, что с 01.01.17г косвенные стали прямыми. Я имею в виду, что кто-то что-то выполнит раньше или позже. Тут связи никакой нет.
Прямые - это те, что относятся к производству и мы можем их определить четко и без сомнений т.е ЗП и взносы с нее рабочих, материалы производственные, амортизация станка.
А вот аренда помещения офисного или ЗП директора - это косвенные т.к прямого отношения к производству уже не имеют эти расходы.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 11:26   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

У меня эти затраты (материалы и работы сторонних фирм) были как косвенные. но относились к уменьшению прибыли только в момент реализации. Т.Е не влияли на занижение налога. Я думаю, что пересдавать корректировки не надо?
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 11:51   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Косвенные сразу на расходы, а прямые формируют НЗП.
Если косвенные были в НЗП, то значит они вели себя, как прямые.
Пока точно ничего сдавать не надо. При запросе пояснить и дальше по ситуации.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 15:48   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

нет там НЗП. Материал покупается на 10.1, потом на 10.7 отдаем организации, которая делает работу. нам подписали акт, что приняли работу - мы подписываем субподрядчикам - по КС-2 или акту использования материалов материалы и работы попадают на 20 б/с. и тутже списываются на себестоимость.
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 16:03   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Тогда так, как написали.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.04.2017, 16:05   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Получается не в ту строку просто вписывали эти расходы. Надо в прямые, а вы в косвенные. Но, это только материальные. А ЗП и амортизация. Но, это если они есть в наличии.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 21:03   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

В общем, да. А зпл и амортизация по АУП только.
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.04.2017, 22:19   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Налоговая база не занижена, а значит подача уточненной Декларации право, а не обязанность. Поэтому заставить сдавать никто не может.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2017, 21:52   #12
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Коллеги, столкнулась с аналогичной ситуацией. За первый квартал отчет сдавала предыдущий бухгалтер. Я веду фирму с мая. ООО, только услуги, незавершенки нет в принципе. Налог на прибыль по итогам квартала. Старый бухгалтер относила ВСЕ услуги сторонних организаций на косвенные расходы, хотя часть из них относится непосредственно к оказанным нами услугам. Но в целом сумма налога правильно рассчитана, в декларации не правильно разнесены расходы на прямые и косвенные.
Вопрос в следующем: подать уточненку за первый квартал (предыдущие года я трогать точно не хочу); не трогать первый квартал, а со второго относить расхода на прямые или оставить этот год как есть (в учетной политике написать, что к прямым расходам относятся только материалы и з/п производственного персонала), со следующего вести правильно?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец
vesta вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2017, 09:45   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Думаю, что услуги в данном случае можно оставить в косвенных.
У себя все оставила как есть. Главное, база не занижается. Так что наказывать нас не за что)
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2017, 09:47   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Татошик
 
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

С нового года напишите изменения к учетной, если считаете, что так красивше. Я именно так и буду делать
Татошик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2017, 13:24   #15
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Дело в том, что эти расходы - 90% наших расходов, остальное - аренда, услуги связи - по логике и так в косвенных. Т.е. если эти расходы отставить в косвенных, то прямых по и нет.
Написать изменения к учетной - в смысле, что к прямим относятся только сырье и материалы (которых у нас нет, только относимые на ОХР и соответственно косвенные) и оставить все как есть (а с 2018 года уже относить на прямые),
или все же лучше подать уточненных расчет за 1 квартал и в дальнейшем все делать правильно.
Как я уже писала у нас тогда нет прямых расходов, может ли это привлечь налоговиков?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец
vesta вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2017, 14:02   #16
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

vesta, внимание налоговиков привлечет ваша уточненка
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2017, 14:37   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Расходы по Налогу на Прибыль

Цитата:
Сообщение от vesta Посмотреть сообщение
Как я уже писала у нас тогда нет прямых расходов, может ли это привлечь налоговиков?
vesta, если у вас услуги (не производство, не работы), то вы можете все расходы относить на косвенные
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
vesta (04.05.2017)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:40. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot