Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.05.2017, 15:04   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Добрый день, коллеги.
Помогите написать пояснение к декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений, р.3. ст.170 гр.3 <= р.3. ст. (010+020+030+040) гр.5.
Расхождение вот почему:
1. В 4 квартале был получен аванс в размере 78*567,94 р., в и 4 квартале была отгрузка, но эту сумму я не приняла к вычету, т.к. сумма НДС получалась к возмещению, поэтому я приняла эту отгрузку к вычету в 1 квартале 2017 г.
2. В 4 кварте 2016 г. был получен аванс в размере 88 700,00 руб., а 1 квартале 2017 г. была отгрузка.
Как грамотно и правильно написать пояснение в налоговую?
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 15:42   #2
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Цитата:
Сообщение от БухЮлия Посмотреть сообщение
Добрый день, коллеги.
Помогите написать пояснение к декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений, р.3. ст.170 гр.3 <= р.3. ст. (010+020+030+040) гр.5.
Расхождение вот почему:
1. В 4 квартале был получен аванс в размере 78*567,94 р., в и 4 квартале была отгрузка, но эту сумму я не приняла к вычету, т.к. сумма НДС получалась к возмещению, поэтому я приняла эту отгрузку к вычету в 1 квартале 2017 г.
2. В 4 кварте 2016 г. был получен аванс в размере 88 700,00 руб., а 1 квартале 2017 г. была отгрузка.
Как грамотно и правильно написать пояснение в налоговую?
Расхождение на 78 567,94 р.
Получается мне нужно подать сведения о восстановленном НДС.
1. В 4 квартале был получен аванс в размере 78 567,94 р., в и 4 квартале была отгрузка, но эту сумму я не приняла к вычету, т.к. сумма НДС получалась к возмещению, поэтому я приняла эту отгрузку к вычету в 1 квартале 2017 г.
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 16:57   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Юлия, здравствуйте!
Если под "не приняла к вычету" имеется в виду то, что Вы должны были принять к вычету НДС с авансов полученных (восстановить НДС) в том периоде, когда прошла реализация, но не сделали этого и перенесли этот "вычет" на следующий квартал.
То налогоплательщики не имеют права на перенос вычета по НДС с авансов, только обычный входящий НДС от Поставщиков.
Поэтому надо сдать уточненную Декларацию и показать НДС к возмещению или перенести на будущие периоды входящий НДС, чтобы не было суммы НДС к возмещению. А НДС с аванса восстановить в том периоде, в котором обязаны это сделать.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.05.2017, 17:09   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

или перенести на будущие периоды входящий НДС, чтобы не было суммы НДС к возмещению. А НДС с аванса восстановить в том периоде, в котором обязаны это сделать.[/QUOTE]

На счет этого пункта можно поподробнее?
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 17:12   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Правильно поняла, что прошла реализации, по которой был аванс ранее, был НДС с аванса начислен. В периоде реализации - НДС с реализации начислили, а НДС с аванса не восстановили т.к ИТОГО по декларации НДС получалась сумма к возмещению?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 17:13   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Правильно поняла, что прошла реализации, по которой был аванс ранее, был НДС с аванса начислен. В периоде реализации - НДС с реализации начислили, а НДС с аванса не восстановили т.к ИТОГО по декларации НДС получалась сумма к возмещению?
Да, верно понимаете.
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 17:20   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

По НК РФ мы имеем право перенести вычет НДС на другой период в течение 3х лет.
Это правило не распространяется на НДС с авансов.
Только входящий НДС по сч.ф от Поставщиков.
Поэтому в 4м 16г делаете восстановление НДС с авансов, и на такую же сумму "убираете" вычет входящего НДС по любому сч.ф от Поставщика.
По строкам все будет корректно тогда, по аналитике тоже.
Сумма по Декларации НДС не изменится к уплате, поменяется содержание только по Разделам.
П.п.1 ст.172 НК РФ.
"1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией..."
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2017, 18:32   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
По НК РФ мы имеем право перенести вычет НДС на другой период в течение 3х лет.
Это правило не распространяется на НДС с авансов.
Только входящий НДС по сч.ф от Поставщиков.
Поэтому в 4м 16г делаете восстановление НДС с авансов, и на такую же сумму "убираете" вычет входящего НДС по любому сч.ф от Поставщика.
По строкам все будет корректно тогда, по аналитике тоже.
Сумма по Декларации НДС не изменится к уплате, поменяется содержание только по Разделам.
П.п.1 ст.172 НК РФ.
"1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией..."
Спасибо вам большое )
Я думала право перенести вычет НДС на другой период в течение 3-х лет распространяется и на НДС с авансов.
Теперь буду знать )
Еще раз спасибо
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.05.2017, 18:56   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

БухЮлия, на здоровье!
В п.п.1 ст.172 и п.2 ст.171 НК РФ про "авансы" ни слова и поэтому, если есть сомнения, то лучше свои мысли проверить в НК РФ .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
БухЮлия (26.05.2017)
Старый 31.05.2017, 13:28   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2016
Сообщений: 111
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Добрый день!
Мы по отгрузкам 4 квартала 2016г. НДС платили за 4 квартал 2016 года. Хотя оплата от покупателя поступила на р/с в 1 квартале 2017 г. По договору отсрочки платежа.
Эти продажи вошли в книгу продаж 4 квартала 2016г.
Марина05 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.05.2017, 13:45   #11
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

И в чём вопрос?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.05.2017, 15:46   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Пояснение декларации по НДС за 1 кв. 2017 г.

Цитата:
Сообщение от Марина05 Посмотреть сообщение
Мы по отгрузкам 4 квартала 2016г. НДС платили за 4 квартал 2016 года. Хотя оплата от покупателя поступила на р/с в 1 квартале 2017 г. По договору отсрочки платежа.
Эти продажи вошли в книгу продаж 4 квартала 2016г.
вы молодцы, возьмите конфетку
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot