Требование налоговой

[Миленка]

Здравствуйте,получили требование от налоговой расшифровать строки баланса по дебиторской и кредиторской задолженности за 15 и 16 год.
Стала расшифровывать в 2016 году нашла ошибку,исправила, баланс изменился.
Я так понимаю,что корректировочный можно только до апреля сдать. Как правильно ответить?

[Entry]

Миленка, здравствуйте! Корректировочного Баланса, как в принципе Бухгалтерской отчетности не бывает. ПБУ 22/2010 - все ошибки исправляют в периоде их обнаружения т.е в текущем. Корректировки в прошлом только в НУ.
Но, на практике такую отчетность в ИФНС принимают. Поэтому можете сделать "корректировку" и отправить. На титульной странице поставить номер корректировки - 1.

[Среда]

Сообщение от Миленка

Как правильно ответить?

Так и ответить: ... была обнаружена программная ошибка. Исправлено. Будет подана корректировочная отчётность...
А что верно - расшифровать, раз просят ))

[Миленка]

Сообщение от Среда

А что верно - расшифровать, раз просят ))

Как раз дебиторская задолженность чуть занижена была.

Формирую уточненный баланс в СБИСе,не дает ранее сданные цифры убрать.Есть только окошечко для 2017 года.Если год меняю,то он старые цифры сдвигает с 2015 на 2014 год и т.д. Может галочку где поставить надо? Выборка корректирующий есть.

[Вес`на]

Я бы в дебиторкой не мытарилась и корректировочный не делала. Исправила текущим периодом.

Сообщение от Миленка

получили требование от налоговой расшифровать строки баланса по дебиторской и кредиторской задолженности за 15 и 16 год.

а вообще требование интересное. На ровном месте похоже для галочки на премию

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

а вообще требование интересное. На ровном месте похоже для галочки на премию

Мне тоже странным показалось,так как баланс сдавался только за 15 и 16 год.Фирме трех лет нет и никаких убытков мы не заявляли в 2016.
Расшифровки просят в связи с тем,что изменились показатели в сторону уменьшения по дебиторской и кредиторской задолженности и это может оказать влияние на величину доходов для целей УСН.

Просто написано,что в течении 5 дней можно исправить ошибки,вопрос как исправить.А если не исправлять,то не будет ли больше потом претензий.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

изменились показатели в сторону уменьшения по дебиторской и кредиторской задолженности и это может оказать влияние на величину доходов для целей УСН.

понятно... Я бы пояснения с расшифровками сделала и исправления текущей датой. Налорги больше ничего требовать не будут

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

понятно... Я бы пояснения с расшифровками сделала и исправления текущей датой. Налорги больше ничего требовать не будут

Написать,что обнаружена техническая ошибка в балансе,показатели исправлены текущей датой и дать расшифровку?
А баланс? Если я сейчас исправляю,то он получается уже за этот год и промежуточный? Или его вообще не отправлять,просто сообщить об исправлениях?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Написать,что обнаружена техническая ошибка в балансе,показатели исправлены текущей датой и дать расшифровку?

да

Сообщение от Миленка

А баланс? Если я сейчас исправляю,то он получается уже за этот год

годовой за 2017 год. Ошибку исправляете в периоде обнаружения

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

да

годовой за 2017 год. Ошибку исправляете в периоде обнаружения

извините мне мою тупость,но я правильно понимаю,что сейчас я только сообщаю об ошибке,а баланс предоставляю только в конце 2017 года? Сейчас только ответ на требование?

[Вес`на]

Да, сейчас ответ на требование. Что в связи с поступившим требованием организация провела самостоятельную проверку и обнаружила бла-бла-бла ошибки, которые согласно ПБУ 22/2010 исправлены в периоде их обнаружения

[Entry]

Миленка, а у Вас где Баланс изменился?
Вы базу 1С исправили в 16г? Если так, то возвращайте все так, как было, если не сдаете "корректировку" по Бух отчетности за 2016г. Иначе за 2017г будете в ручном режиме эту дебиторку переносить в Балансе из 16г в 17г и так далее все года.

[Среда]

Ура, наконец то и мне пришло дурацкое требование )))
А может это я дурацкая...

Короче, не сходится у них прибыль, НДС и Отчёт о фин. рез.
Смотрю:
В прибыли на Листе 2 строка 020 стоит сумма внереализационных доходов. это излишки при инвентаризации. В НДС их выходит, что нету. А должны быть?
В Отчёте они есть. Но ещё там есть резервы по сомнительным долгам. Этих резервов нет ни в прибыли ни в НДС. Должны быть?
Что-то я не догоняю...

ФНС сравнивает так:
Прибыль: Лист 02 строка 010+строка 020
НДС: Раздел 3 строка 010 (сумма кварталов понятно)
Отчёт (бух. отчётность упрощённая): Строка 2110+2310+2320+2340
Это действительно должно быть равно?
Я сравнивала только доходы и они точно равны. Никакие резервы и внереализационные не учитывала.
Хэлп ми плиз ))

[Вес`на]

Сообщение от Среда

не сходится у них прибыль, НДС и Отчёт о фин. рез.

пишете пояснения на расхождения да и всё

[Среда]

Сообщение от Вес`на

пишете пояснения на расхождения да и всё

т.е. это правильно, что они не сходятся?
Я понять не могу вот чего:
Если они сравнивают суммы этих строк, то они должны сходиться значит?
А если они и не должны сходиться, то как тогда это вообще можно сравнивать...

Так то я напишу, если у меня всё верно и суммы и не должны сходиться...

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Если они сравнивают суммы этих строк, то они должны сходиться значит?

должны, но не обязаны! Есть внереализационные доходы облагаемые НДС, а есть необлагаемые. Есть необлагаемые, которые отражаются в разделе 7 декларации по НДС, тогда сумма доходов как-бэ должна сойтись, но не всё мы там обязаны отражать. А посему когда доходы разнообразные, сойтись это все в принципе не может. Поэтому система направляет требование

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Есть внереализационные доходы облагаемые НДС, а есть необлагаемые.

у меня излишки при инвентаризации

А каким боком оценочные резервы?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

но не всё мы там обязаны отражать. А посему когда доходы разнообразные

это ж надо ещё на статьи закона сослаться, почему именно этот доход не отражается...

[Вес`на]

Сообщение от Среда

это ж надо ещё на статьи закона сослаться, почему именно этот доход не отражается...

ну не с перепугу-же взяли да и не отразили в облагаемых. Наверное какими-то статьями руководствовались

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Наверное какими-то статьями руководствовались

наверно ))
Так и не смогла вчера найти какими )))
Отправила так.