Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.10.2017, 14:41   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.09.2016
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Стандартный налоговый вычет на детей

Добрый день! Коллеги, ваше мнение?!
Сотрудница воспитывает дочь (19 лет) одна, оплачивает обучение, написала заявление о предоставлении налогового вычета в двойном размере. Вычет предоставляется. В конце июля 2017 года ее дочь вступила в брак, следовательно вычет мы предоставить уже не имеем права. Вопрос: как поступить в данном случае с НДФЛ, который был удержан и уплачен не в полном объеме? Стоит ли делать перерасчет, или отменить вычет с октября 2017 г., когда сотрудница сообщила о замужестве дочери?
Анна Блинова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 14:53   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,323
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Анна Блинова,

Цитата:
Мнение налоговиков Очень странным утверждение финансистов является в ситуации, когда налоговая служба уже давно разъяснила всем своим нижестоящим структурам, что стандартные вычеты на ребенка предоставляются независимо от наличия у него самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями (письмо МНС России от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100). Поэтому явно неоправданным будет выглядеть предоставление вычета родителю учащегося, когда последний еще где-то трудится и имеет источники дохода, и отказ в таковом, например, родителю неработающего учащегося только потому, что последний женился или вышел замуж.
[QUOTE]Дело в том, что стандартный налоговый вычет предоставляют на основании заявления и документов, подтверждающих право на вычет (п. 3 ст. 218 Налогового кодекса РФ). В качестве таковых для вычета на ребенка налогоплательщик должен принести свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что ребенок является студентом (письмо Минфина России от 10 февраля 2012 г. № 03-04-05/8–166). Запрашивать для проверки обоснованности предоставления вычета иные документы у работника налоговый агент не имеет права. А работник даже в случае такого запроса не обязан их представлять.
[/QUOTE

Цитата:
Кроме того, чтобы ссылаться на сам факт нахождения ребенка в браке, для обоснования отказа его родителям в стандартном вычете налоговому органу нужно документально доказать данный факт. Для этого нужно по всем лицам, получающим такие вычеты, направлять официальные запросы в загсы. Вряд ли налоговая служба сочтет возможным и экономически обоснованным осуществлять такие запросы в массовом порядке. Не говоря уже о правомерности самих запросов и достаточности информации у налоговиков о лицах, в отношении которых такой запрос осуществляется (напомним, что в качестве данных на ребенка в их распоряжении будет иметься только свидетельство о его рождении, а не паспортные данные).
Действительно, работник ведь не обязан сообщать в бухгалтерию или в кадры, что ребенок вышел замуж или женился, сегодня женился, завтра развелся .

Вот то что предоставляется двойной вычет, это да, нужно предоставить документы, что она является матерью одиночкой, то что вычет предоставляется после 18 лет, это да, должна быть справка из учебного учреждения, что ребенок учится на очном, а обо всем остальном нет обязанности сообщать и подтверждать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 25.10.2017, 15:31   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.09.2016
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

MarinaAnna, спасибо за разъяснение! Думаю будем и дальше предоставлять вычет)
Анна Блинова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.10.2017, 15:34   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,323
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Анна Блинова Посмотреть сообщение
когда сотрудница сообщила о замужестве дочери?
Она ведь могла об этом и не сообщать, а если и сообщила, то наверное в приватной беседе ?
Давайте еще послушаем, кого-нибудь, может быть еще кто-то в теме что-нибудь напишет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 15:51   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Анна Блинова Посмотреть сообщение
Думаю будем и дальше предоставлять вычет)
это в честь чего? Вышла замуж - всё, вычет у мамы до свидания
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 15:54   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Анна Блинова Посмотреть сообщение
Вопрос: как поступить в данном случае с НДФЛ, который был удержан и уплачен не в полном объеме?
пересчитать и доудержать. И не с октября, а с июля. Это в октябре вам стало известно, а вычет пересчитывается с того момента когда на него утеряно право
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 15:55   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Вдогонку вам
Цитата:
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка после его вступления в брак.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 31 марта 2014 г. N 03-04-06/14217

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <...> по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса РФ (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Поскольку после вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, то предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.С.КИЗИМОВ
31.03.2014
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 15:57   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Поскольку после вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, то предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится.
Вот интересно, это они как установили? А может после вступления в брак на попечении у родителя стали находиться уже оба "ребёнка"...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.10.2017, 16:01   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

На это есть Семейный Кодекс.
Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
А может после вступления в брак на попечении у родителя стали находиться уже оба "ребёнка".
может и бобыль-пенсионер на обеспечении у родителей находиться. Дальше что?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:19   #10
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,010
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

а теперь вопрос
вот работает у меня мамочка, у которой ребёнок 18-22 лет учащийся, справка о том что он учится есть. А больше мне ничего не рассказывают
Вычет я предоставляю

А как мне узнать ... девственник он/она или ...
Цитата:
я открою гарем на четыреста мест,
Будут пальмы, фонтаны, павлины.
??
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:27   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
а теперь вопрос
мы как-то обсуждали это с Занудычем. Но в привязке с обучением. Справка есть, а ре давно выперли из ВУЗа)))
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:34   #12
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,294
Спасибо: 547
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Просто уточнить. Вычеты прекращаются со следующего месяца, после вступления в брак.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n на форуме   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:35   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.09.2016
Сообщений: 9
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Она ведь могла об этом и не сообщать, а если и сообщила, то наверное в приватной беседе ?
и действительно так, узнали совершенно случайно. Она ведь может и не принести свидетельство о браке, зачем ей деньги терять... а без документа это все слова и нет основания для отмены вычета
Анна Блинова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:36   #14
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,010
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Справка есть, а ре давно выперли из ВУЗа)))
по закону вычет предоставляется до конца того календарного года когда учился или исполнилось 22 года
справки я в начале года каждый год прошу, о том что он стьюдент
так что с этим вопросом - вопрос нет и всё нормально

вопрос возникает как мне узнать с кем он спит?
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:40   #15
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,010
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от SHOK_Alenka Посмотреть сообщение
Просто уточнить.
просто на дороге?
или как?
а если сегодня сказали что женился, а через месяц говорит, что разошлись
то возобновлять вычет или как?
и сколько месяцев перерыв быть должен?

а мамы/папы всегда сразу узнают, что их ненаглядный(ая) уже с бабой(мужиком) живёт
причём уже давно и не с первой(ым)
Цитата:
Сообщение от Анна Блинова Посмотреть сообщение
Она ведь может и не принести свидетельство о браке, зачем ей деньги терять...
а ведь она может и действительно и сама не знать!
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.

Последний раз редактировалось Arhimed.; 25.10.2017 в 16:44.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:44   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
по закону вычет предоставляется до конца того календарного года когда учился или исполнилось 22 года
окстись, не 22 а 24 года и не до конца. Налогоплательщик утрачивает право на получение стандартного налогового вычета, установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, с месяца, следующего за месяцем, в котором окончено обучение. Аналогичный вывод содержится в Письме Минфина России от 12.10.2010 N 03-04-05/7-617.

Цитата:
Сообщение от Анна Блинова Посмотреть сообщение
узнали совершенно случайно.
незнание не осовобождает от ответственности по ст.123 НК РФ
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:48   #17
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,294
Спасибо: 547
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение

а ведь она может и действительно и сама не знать!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n на форуме   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 16:51   #18
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,010
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
окстись,
ладно... поторопился
очень интересно кто как и когда узнавать... =интимные подробности= должен?
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
незнание не осовобождает от ответственности по ст.123 НК РФ
кого?
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием

Старый 25.10.2017, 16:54   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
кого?
налогового агента

Развернуть для просмотра

Цитата:
Вопрос: Работник для получения стандартного вычета по НДФЛ представил в начале года справку об обучении ребенка-студента. В марте ребенка отчислили из учебного заведения, однако работник принес справку об окончании его обучения только в июле. Нужно ли представить уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал и полугодие? Предусмотрена ли в этом случае ответственность для организации или работника? Правомерно ли требовать от работников представления справки об обучении ребенка ежеквартально?

Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 3 июля 2017 г. N 13-11/099595

Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве рассмотрело запрос.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
При этом установлено, что налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Таким образом, одним из условий предоставления стандартного налогового вычета на совершеннолетнего ребенка является факт его обучения.
Учитывая изложенное, налогоплательщик утрачивает право на получение стандартного налогового вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, с месяца, следующего за месяцем, в котором произошел факт прерывания обучения (с марта месяца).
Требование ежеквартального представления работником справки об обучении ребенка в возрасте до 24 лет для получения права на стандартный налоговый вычет Кодексом не предусмотрено.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - Расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 Расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год:
по строке 010 - соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога;
по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
по строке 030 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода;
по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), Порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме").
Исходя из ситуации, изложенной в обращении, поскольку пересчет налоговой базы по налогоплательщику будет произведен в июле и результаты перерасчета будут учтены в расчете по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев, то уточненные расчеты по форме 6-НДФЛ за первый квартал и полугодие представлять нет необходимости.

Советник государственной
гражданской службы
Российской Федерации
1 класса
Ю.Ю.ШИЛОВА
03.07.2017
[свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2017, 17:04   #20
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,137
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Стандартный налоговый вычет на детей

Цитата:
Сообщение от SHOK_Alenka Посмотреть сообщение
Просто уточнить. Вычеты прекращаются со следующего месяца, после вступления в брак.
откуда работодатель узнает о вступлении в брак? ну у дам фамилиЁ меняется... и то не всегда...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 20:02. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot