Фитнес для работников

[ЭнжиСветлая]

Добрый день, уважаемые! Наше предприятие(ООО на ОСНО) оплатило абонемент в фитнес-центр нескольким работникам с целью получения корпоративной скидки. Но по договоренности с работниками компенсировать этот абонемент они будут сами путем внесения денег в кассу предприятия. Вопрос в следующем. Как правильно документально оформить отношения с работниками, чтобы не возникало никакой обязанности по налогам ни у предприятия, ни у работников? И можно ли работникам вносить деньги частями в течении года, или же безопаснее внести всю сумму сразу?Заранее спасибо)

[Анdрей]

Оформите как займ работнику. А перечисления в фитнес как выдача

[ЭнжиСветлая]

Здравствуйте) В случае займа у работников же возникает НДФЛ с мат.выгоды, который обязано наше предприятие уплатить. А если работники внесут в кассу всю сумму единовременно?

[Анdрей]

это займ, какой НДФЛ? Он ндфл заплатит с зар.пл. с которой будет гасить этот займ

[ЭнжиСветлая]

Предприятие-налоговый агент обязано начислить,удержать и перечислить НДФЛ(причем по ставке 35%) c суммы материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику)

[Зануда отмороженный]

на сколь длительный промежуток времени планируется процесс возврата денег?
я бы изначально оформлял все как выплату аванса...
выдали сотрам аванс в кассе, собрали с них наличку, заплатили фитнесёрам...

[ЭнжиСветлая]

Так аванс -это же зарплата, придется все отчисления делать и НДФЛ?

[Зануда отмороженный]

аванс - это выплата... какие отчисления с выплаты? НДФЛ на аванс отдельно не перечисляется...

[ЭнжиСветлая]

уважаемый Добрый зануда, а что Вы думаете про такой вариант: работники внесли наличные полную сумму в кассу, предприятие перечислило от себя фитнес-центру для получения абонемента со скидкой? Вся сумма попадает на прочие расходы, не уменьшаемые налогооблагаемую базу по прибыли. Так можно? не придется ли нашему предприятию, к примеру, делать реализацию своим работникам?

[Зануда отмороженный]

что именно внесут сотры в кассу?
передача чего либо от конторы сотру в пользование однозначно возбудит проверяшек...

[Анdрей]

Сообщение от ЭнжиСветлая

Предприятие-налоговый агент обязано начислить,удержать и перечислить НДФЛ(причем по ставке 35%) c суммы материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику)

Какая тут материальная выгода? Это же беспроцентный займ и не вклад. В банке вы берете кредит- не платите же налог!

Если это в счет будущих зар.пл. то вы будете удерживать ндфл с зар.пл и гасить займ после уплаты налога

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Анdрей

Какая тут материальная выгода? Это же беспроцентный займ и не вклад. В банке вы берете кредит- не платите же налог!

Если это в счет будущих зар.пл. то вы будете удерживать ндфл с зар.пл и гасить займ после уплаты налога

гугл в помощь на счет НДФЛ связанного с выдачей беспроцентного займа...

[Анdрей]

Сообщение от Добрый зануда

гугл в помощь на счет НДФЛ связанного с выдачей беспроцентного займа...

В яндексе посмотрел. Ну да, что только не обложат налогом. Но как я понял согласно ст. 212 облагается налогом на экономии от процентов. т.е. считается если правильно понял 35 % от ставки рефинансирования на проценты.

[Зануда отмороженный]

да, правильно... только (если не ошибаюсь) 2/3 ставки...
могу ошибаться... несколько лет уже нет у меня такого...

[ЭнжиСветлая]

Сообщение от Добрый зануда

да, правильно... только (если не ошибаюсь) 2/3 ставки...
могу ошибаться... несколько лет уже нет у меня такого...

да, матвыгода считается исходя из 2/3 ставки рефинансирования)

[Анdрей]

Сообщение от ЭнжиСветлая

да, матвыгода считается исходя из 2/3 ставки рефинансирования)

И с них 35 % ?

[Анdрей]

А если физ лицо или организация дает другой организации беспроцентный займ- то считается ли мат.выгода?

[Анdрей]

Что то заинтересовал расчет, ни разу с этим не сталкивался- как считать?

Например выдали 100 000 руб на год, ставка реф-я на дату 8% и как?

[Вес`на]

Сообщение от Анdрей

А если физ лицо или организация дает другой организации беспроцентный займ- то считается ли мат.выгода?

матвыгода возникает у получателя беспроцентного займа. С матвыгоды считается НДФЛ! Вам это ни о чем не говорит? Откуда НДФЛ у организации?

[Вес`на]

Сообщение от Анdрей

Что то заинтересовал расчет, ни разу с этим не сталкивался- как считать?

матвыгода от экономии на % возникает в последний день месяца. Вот ежемесячно на эту дату и определяете НДФЛ от матвыгоды