Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.12.2017, 15:17   #1
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,526
Спасибо: 11
По умолчанию Как списать сумму по Кт 62.2

Добрый день. Подскажите,пожалуйста,по такому вопросу:
Мы на ОСНО. В программе по Кт счета 62.2 висит сумма с 2014 года или даже ранее.Получается что покупатель как-будто бы сделал нам предоплату. На самом деле нет никакой предоплаты и все это было при предыдущем бухгалтере и там уже не разобраться что и как. Могу ли я списать эту сумму? В этом случае не будет внереализационного дохода? В декларации по налогу на прибыль это не должно попасть в доход?Можно ли списать проводкой Дт 62.2 Кт 91.2 субконто "прочие расходы,убыток прошлых лет" в БУ, в налоговом учете по Кт 09 - внереализационные расходы "не принимаемые для целей налогообложения".
И остались суммы НДС по 76АВ. Их бы я списала Дт 91.2 КТ76АВ; Н09-внереал.расходы не принимаемые.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.12.2017, 16:43   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Как списать сумму по Кт 62.2

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
Можно ли списать проводкой Дт 62.2 Кт 91.2 субконто "прочие расходы,убыток прошлых лет" в БУ, в налоговом учете по Кт 09 - внереализационные расходы "не принимаемые для целей налогообложения".
а почему у вас списанный аванс от покупателя вдруг оказался в расходах, да ещё и убытках? Вы же его в доходах не отражали на дату поступления.
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
И остались суммы НДС по 76АВ. Их бы я списала Дт 91.2 КТ76АВ; Н09-внереал.расходы не принимаемые.
НДС начисленный с аванса к вычету не принимается, так и нужно его списать
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.12.2017, 12:22   #3
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,526
Спасибо: 11
По умолчанию Re: Как списать сумму по Кт 62.2

Вес`на,спасибо за ответ. Подскажите,пожалуйста,какой проводкой списать со счета 62.2?
Дт 62.2 Кт 91.1 прочие доходы и расходы, в НУ 08 "прочие внереализ.доходы"?
В декларации по налогу на прибыль должно попасть во внереал.доходы?

Последний раз редактировалось Баскова; 20.12.2017 в 12:29.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.12.2017, 14:09   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Как списать сумму по Кт 62.2

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
Дт 62.2 Кт 91.1 прочие доходы и расходы, в НУ 08 "прочие внереализ.доходы"?
В декларации по налогу на прибыль должно попасть во внереал.доходы?
да, все верно. И она попадет в декларацию по прибыли
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (20.12.2017)
Старый 20.12.2017, 14:23   #5
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,526
Спасибо: 11
По умолчанию Re: Как списать сумму по Кт 62.2

В приказе на списание будет звучать так:
"списать кредиторскую задолженность контрагента в сумме.....рублей в связи с истечением срока исковой давности согласно ст. 196 ГК РФ."?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.12.2017, 14:39   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Как списать сумму по Кт 62.2

приказ о списании кредиторской задолженности.docx

Набранное вами сообщение слишком короткое. Увеличьте ваше сообщение до 10 символов.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (20.12.2017)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 11:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot