Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Командировки


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.05.2018, 08:17   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2012
Адрес: Хабаровск
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Добрый день! Начисляю командировочные (суточные)
за 10 дней - 5000 руб., выплачивается сумма - 5000 руб.
Работник возвращается раньше срока на 5 дней (увольняется).
За эти дни суточные мне надо удержать из зарплаты: 2500 руб. за 5 дней.
В программе делаю проводки:
начислено: 5000 (д20-к71)
выплачено: 5000 (д71-к51)
удержано: 2500 (д70-к71)
Получается задвоение этой суммы (2500) на кредите 71 счета, т.е. задолженность предприятия перед работником. Как сделать правильно, подскажите пожалуйста, чтобы закрылся 71 счет, ведь работнику больше ничего не должны. С начислений 5000 же можно эту сумму в 2500 убрать, ведь в расходы она не должна попасть?
Анталья вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 08:23   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2012
Адрес: Хабаровск
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Или с начислений эту сумму не убирать, а сторнировать операцией вручную -
(-2500) д.20-к.71?
Анталья вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 09:12   #3
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,614
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Анталья Посмотреть сообщение
Добрый день!
В программе делаю проводки:
начислено: 5000 (д20-к71)
выплачено: 5000 (д71-к51)
удержано: 2500 (д70-к71)
Добрый день.
Сумму "начислено" нужно (Дт20 Кт71) изменить на 2500 и потом уже удержано, но лучше бы работник вернул Дт50 Кт71 2500.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.05.2018, 09:53   #4
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Анталья Посмотреть сообщение
Начисляю командировочные (суточные)
за 10 дней - 5000 руб., выплачивается сумма - 5000 руб.
Работник возвращается раньше срока на 5 дней (увольняется).
начисление делается согласно ДОКУМЕНТА - Авансового отчёта
а авансовый он сдаёт после своего возвращения
поэтому
начисление 2500 20--71
выдано (тут конечно не изменишь) 5000 71--50
после составления АО подотчётное лицо должно сдать неиспользованные...
вертает 2500 50--71
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 11:16   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
после составления АО подотчётное лицо должно сдать неиспользованные...
вертает 2500 50--71
можно удержать при выплате зарплаты. Не обязательно сам должен вернуть
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 11:26   #6
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

можно конечно и из з/платы удержать
но изначально ошибкой было то что начисляли в момент отправки и всю сумму
из-за этого и непонятки возникли
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 11:34   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
но изначально ошибкой было то что начисляли в момент отправки и всю сумму
начислять конечно не нужно было. Должна была быть проводка только по выплате аванса на командировку. По возвращении все остальное, когда составляется авансовый отчет. Поэтому правильно было бы проводку начисления сторнировать
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 11:44   #8
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,614
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
...правильно было бы проводку начисления сторнировать
Поддерживаю
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.05.2018, 11:52   #9
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Поэтому правильно было бы проводку начисления сторнировать
ну вообще, если делать всё правильно, то тут первоначальную проводку (по начислению суточных) нужно не просто сторнировать, а отменить полностью
ибо при сторонировании - скорректируется сумма, дата начисления остется прежней
всё же лучше первоначальную отменить, а сделать начисление 2500 датой утверждения АО
даты в нашем деле тоже важны. и очень часто - очень важны
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 12:40   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
ну вообще, если делать всё правильно, то тут первоначальную проводку (по начислению суточных) нужно не просто сторнировать, а отменить полностью
это ты что имеешь в виду?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 12:58   #11
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
это ты что имеешь в виду?
удалить первую проводку
Цитата:
Сообщение от Анталья Посмотреть сообщение
В программе делаю проводки:
начислено: 5000 (д20-к71)
она же наверняка датой выдачи сделана

а сделать одну (20--71) на сумму 2,500 (естественно чёрным) датой соответвующей дате утверждения АО
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 13:11   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
удалить первую проводку
ну это было бы вообще чудесно, если возможность такая есть
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2018, 14:01   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Суточные начисляются по авансовому отчету конкретно за дни командировки. Пока нет АО - нет основания для начисления.
Поэтому был 5 дней, значит за 5 дней начисление идет.
Выдать могли авансом за большее количество дней, например, за 7 дней. Тогда сотрудник возвращает излишек за 2 дня.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.05.2018, 06:37   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2012
Адрес: Хабаровск
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Спасибо большое за ответы: Я так для себя поняла, что лучше в АО начисления суточных делать после нахождения в командировках, по факту.
Анталья вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.05.2018, 09:54   #15
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Анталья Посмотреть сообщение
поняла, что лучше в АО начисления суточных делать после нахождения в командировках, по факту.
не =лучше делать=
а только так и ПОЛОЖЕНО делать!
ВСЕ НАЧИСЛЕНИЯ по командировочным делаются датой УТВЕРЖДЕНИЯ представленного АО
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 30.05.2018, 10:10   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.07.2012
Адрес: Хабаровск
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
не =лучше делать=
а только так и ПОЛОЖЕНО делать!
ВСЕ НАЧИСЛЕНИЯ по командировочным делаются датой УТВЕРЖДЕНИЯ представленного АО
Спасибо, буду делать по факту нахождения в командировке. "Командировочных" очень много, суточные перечисляем на 15 дней вперед 2 раза в месяц, текучка большая, еще и билеты забывают сохранять.....которые им оплатили.
Анталья вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.05.2018, 10:17   #17
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,005
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Удержание суточных из зарплаты при возвращении раньше срока

Цитата:
Сообщение от Анталья Посмотреть сообщение
суточные перечисляем на 15 дней вперед
по своей сути (экономической природе) - это выплата АВАНСОМ
на момент выплаты никаких начислений пока нет и быть не может

А вот по возвращении он составляет АО - АВАНСОВЫЙ ОТЧЁТ - у него (этого документа) и НАЗВАНИЕ соответствующее - он ОТЧИТЫВАЕТСЯ за свои полученные авансом деньги
дир утверждает, бух согласно ему делает начисления, далее выясняется РЕЗУЛЬТАТ этих РАСЧЁТОВ
Кт - нужно довыдать
Дт - пусть сдаст излишневыплаченное (ну или есть и другие варианты)
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 11:54. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot