Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.06.2018, 10:33   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.04.2013
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Выкуп имущества лизингополучателем

Здравствуйте.

В лизинг взято оборудование. Срок полезного использования 6 лет. Договор лизинга 2 года. Все суммы без НДС.
Имущество учитывается на балансе лизингополучателя. Имущество перейдет на Д 08.
Амортизация рассчитывается линейным методом в БУ и НУ, в НУ коэф ускор 3
Стоимость оборудования у производителя 1200 000 руб. Вознаграждение лизингодателя 200 000 руб. в год.
Итого лизинговые платежи 1 200 000 +2*200 000 руб. = 1 600 000 руб. Выкупная стоимость 30 000 руб.
ОС БУ (включает все лизинговые платежи и выкупную стоимость ОС) = 1600 000 + 30 000 = 1 630 000 руб. Амортизация в год 1 700 000 / 6 = 271 666,67 руб.
ОС НУ = 1 200 000 руб. Амортизация в год = 1200 000 /2 = 600 000 руб.

В конце договора лизинга:
ОС в БУ на конец второго года = 1 700 000 - 54 333,33 = 1 086 666,67.
ОС в НУ = 0 руб.

Предприятие выкупает оборудование за 30 000 руб. Имущество 30 000 не признается ОС в целях БУ и НУ и списывается на материальные затраты

Что делать с БУ и НУ, Ведь по БУ имущество несамортизировано полностью на момент окончания договора.????
Что происходит с остаточной стоимостью по БУ???
Заранее спасибо
Ardilla вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.06.2018, 14:59   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

По остаточной в БУ переводите в состав собственных ОС.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ardilla (04.06.2018)
Старый 04.06.2018, 23:41   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.04.2013
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Спасибо большое за ответ.
Можно еще вопрос.
Платежи по лизингу, которые осуществляет лизингополучатьль включают:
*Амортизацию
*Стоимость заемных средств лизингодателя (если он приобрел в кредит)
*Вознаграждение лизингодателя (допустим 10% от среднегодовой стоимости имущества)
*Выкуп имущества (включен в договор лизинга, отдельным договором продажи не осуществляется)


Для целей налогообложения на затраты относится лизинговый платеж за месяц -амортизация за месяц.
Как правильно поступить, чтобы определить затраты для целей налогообложения и осуществлять оплату?
Можно найти вначале общую сумму платежей за все года, включая выкуп оборудования и потом поделить на количество месяцев? Реальные выплаты будут равняться этому месячному значению
Ardilla вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.06.2018, 23:59   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

В НУ метод начисления и он никак не связан с оплатой.
Вам нужна стоимость в НУ по справке лизингодателя, СПИ, коэффициент при наличии и график платежей лизинговых по месяцам с суммами затрат и в т.ч. НДС, чтобы затратную часть определить без НДС.
Потом считаете амортизацию в НУ и считаете расход в НУ.
Расход в НУ = амортизация в НУ - лизинговый платеж без НДС.
Там смотрите, что в 1м месяц платеж есть, а амортизации еще нет. Или в эксплуатацию вводите не сразу и амортизация еще позже, а платежи уже идут.
Это в экселе можно рассчитать.
Только не поняла зачем и какая связь с платежами, которые надо осуществить?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ardilla (05.06.2018)
Старый 05.06.2018, 00:15   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.04.2013
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Я пытаюсь правильно понять как начислять ежемесячные расходы по лизинговому платежу в НУ.
За два года есть затраты, заложенные в лизинговых платежах без НДС
*Амортизация
*Стоимость заемных средств лизингодателя (если он приобрел в кредит)
*Вознаграждение лизингодателя (допустим 10% от среднегодовой стоимости имущества)
*Выкуп имущества (включен в договор лизинга, отдельным договором продажи не осуществляется)
Как правильно посчитать лизинговый платеж за месяц?
1) Лизинговый платеж за 2 года посчитал вместе с выкупом. Потом поделил на количество месяцев.
2) Найти лизинговый платеж за каждый месяц первого года = (ежемесячная амортизация + % заемный капитал+вознаграждение)
Далее Найти лизинговый платеж за каждый месяц второго года = (ежемесячная амортизация + % заемный капитал+вознаграждение) в последнем месяце добавить выкуп имущества.
Платежи я хочу приравнять с начислением затрат.
Ardilla вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.06.2018, 00:49   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Ardilla, где Вы будете их начислять, в какой программе?
Если в 1С Бухгалтерия 3.0, то там 100% все автоматизировано и ничего высчитывать заранее не надо.
Можно пример построить в копии базы если прямо интересно, что получится.
Если в другой программе, то надо все данные выписывать за все года помесячно БУ, НУ и считать. Получается трехэтажная таблица в эксель. Не видя договора я точно не скажу, как это сделать.
Платежи приравнять ни к чему нельзя, они идут строго по графику и по договору. Никакой связи платежей и НУ нет. И за отклонение от графика обычно санкции предусмотрены в договоре.
В НУ будет лизинговый платеж на основании документа от лизингодателя, а не на основании оплаты этого платежа в адрес лизингодателя.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ardilla (05.06.2018)
Старый 05.06.2018, 00:55   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Если, как отражать лизинг на балансе лизингополучателя в 1С БП 3.0, то тут посмотреть.
По лизингу главное правильно внести все данные в БУ/НУ и дальше отражать нужными документами. Тогда все ок будет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ardilla (05.06.2018)
Старый 05.06.2018, 00:59   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.04.2013
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Спасибо большое!!! Я ВСЕ понял.
Ardilla вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.06.2018, 01:24   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Выкуп имущества лизингополучателем

Ardilla, отлично!
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 11:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot