Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.07.2018, 13:09   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,181
Спасибо: 58
По умолчанию Обучение работников / консультационные услуги при УСН 15%

Добрый день!
Нашей фирме планируется оказание услуг следующего характера: мы торгуем мед. оборудованием, и заключаем с клиникой договор, что их специалисты обучат наших техническим премудростям этого оборудования, чтобы в дальнейшем наши продажники могли профессионально объяснять тонкости работы клиентам. Я залезла в 346.16 НК РФ, к этим услугам можно подогнать только п.33 расходы на проведение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации, подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 настоящего Кодекса;
Договор на услуги заключен будет, обучающиеся сотрудники работают по трудовому договору с нами. Вопрос такой, обязательно ли должна быть лицензия на обучение у этой клиники? В противном случае эти услуги нельзя будет включить в расход?
Если образовательная лицензия обязательна, но у клиники ее не окажется, то под какой другой пункт статьи 346.16 можно это "впихнуть" может у кого есть опыт? У меня идей никаких...
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.07.2018, 16:54   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Обучение работников / консультационные услуги при УСН 15%

Как учесть расходы на обучение сотрудников
Цитата:
Для налога на прибыль и при УСН можно учесть расходы на любое профессиональное образование работников, если оно в интересах вашей организации (п. 3 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина от 13.02.2018 N 03-11-06/2/8502).
Повышение квалификации, участие в профессиональном семинаре, профессиональная переподготовка, оплата высшего образования - это все расходы на обучение (ч. 3, 4 ст. 12 Закона об образовании).
Документы для подтверждения расходов (Письма Минфина от 10.10.2016 N 03-03-06/1/58742, от 21.04.2010 N 03-03-06/2/77):
• приказ руководителя о направлении работника на обучение;
• договор на обучение с российской организацией, имеющей лицензию на образовательную деятельность, или с иностранной образовательной организацией;
• документ о прохождении обучения или его этапа, например семестра. Это может быть справка образовательной организации, копия диплома, сертификата, акт об оказании образовательных услуг.

Пример. Приказ о направлении на обучение

ООО "Альфа"

ПРИКАЗ
о направлении на обучение

23.01.2018 N*9
1. В целях повышения квалификации направить главного бухгалтера Никанорову Е.А. 30.01.2018 на обучающий семинар "Новое в налогообложении, учете и отчетности с 2018 года".
2. Оплатить стоимость обучения на семинаре по договору-счету НОУ "Профсеминар" от 22.01.2018 N 115/2018.

Генеральный директор Иванов Иванов И.И.

С приказом ознакомлена Никанорова Никанорова Е.А.
23.01.2018

Оплата обучения работника не облагается НДФЛ и страховыми взносами (Письмо Минфина от 18.01.2018 N 03-04-05/2319, пп. 12 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Проводки по расходам на обучение

Д 20 (23, 25, 26, 44, 91) - К 60
Расходы на обучение отнесены на счет, куда начисляется зарплата работника
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (09.07.2018)
Старый 09.07.2018, 16:57   #3
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Обучение работников / консультационные услуги при УСН 15%

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
Вопрос такой, обязательно ли должна быть лицензия на обучение у этой клиники?
если проводить как обучение, обязательна
Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
под какой другой пункт статьи 346.16 можно это "впихнуть"
под рекламные можно попробовать
Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
мы торгуем мед. оборудованием, и заключаем с клиникой договор, что их специалисты обучат наших техническим премудростям этого оборудования, чтобы в дальнейшем наши продажники могли профессионально объяснять тонкости работы клиентам.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot