Реализация запасных частей

[Татьяна9023]

Доброго времени суток! Очень нужна помощь специалистов! Столкнулась с таким вопросом. Мы ИП на ОСНО оказываем услуги по тех. обслуживанию и ремонту запасных частей! Оказывали услуги без предоставления запасных частей (все товары были клиента). Сейчас же хотим продавать запасные части, как при оказании услуг, так и без оказания услуг. (Соответственные ОКВЭДы на деятельность открыты). Реализация запасных частей идет как основной ОКВЭД.
Подскажите пожалуйста как правильно оприходовать запасные части на склад, чтобы их можно было продавать, как при оказании услуг (вкл. в заказ-наряд вместе с работами), так и реализовывать отдельно от этого.
Заказ-наряды делаю в программе. Автодилер, а счета-фактуры и акты выполненных работ заношу в 1С.8.3 Базовая версия. Вот чтобы не возникало проблем, на какие счета нужно относить запасные части, чтобы они правильно списывались?

[Татьяна9023]

Всем спасибо)) Пойду искать дальше ответа)))

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна9023

Всем спасибо)) Пойду искать дальше ответа)))

Татьяна, не обижайтесь, в субботу и воскресенье, многие бухгалтеры отдыхают и могут и на форум не заходить.

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна9023

Подскажите пожалуйста как правильно оприходовать запасные части на склад, чтобы их можно было продавать, как при оказании услуг (вкл. в заказ-наряд вместе с работами), так и реализовывать отдельно от этого.
Заказ-наряды делаю в программе. Автодилер, а счета-фактуры и акты выполненных работ заношу в 1С.8.3 Базовая версия. Вот чтобы не возникало проблем, на какие счета нужно относить запасные части, чтобы они правильно списывались?

У меня, когда был авторемонт юр лицо на ОСНО, то я все запчасти приходовала на 41 счет как товар, соответственно запчасти для выполнения работ вписывала в УПД, там был и акт + прописывались запчасти, которые пошли для выполнения этой услуги, запчасти вписывала с наценкой своей ну и НДС.
Ну, а торговля, здесь уж без вариантов, автозапчасти продаются покупателям и себестоимость списывается с 41 счета.

Поэтому думаю, что вам удобней всего все запчасти приходовать на 41 счет, потому что вы наверное заранее не знаете, что пойдет в ремонт, а что пойдет на продажу.

Если запчасти для ремонта приходовать на 10 счет, то списываться себестоимость будет с 10 счета, но без наценки и тогда в акте выполненных работ не надо будет прописывать запчасти, которые пошли на выполнение этой работы, просто требованием накладной списываете запчасти в себестоимость 90 счета.

Но насколько я знаю, авторемонтники всегда запчасти с наценкой продают. Поэтому получается что с 41.

[Татьяна9023]

Сообщение от MarinaAnna

У меня, когда был авторемонт юр лицо на ОСНО, то я все запчасти приходовала на 41 счет как товар, соответственно запчасти для выполнения работ вписывала в УПД, там был и акт + прописывались запчасти, которые пошли для выполнения этой услуги, запчасти вписывала с наценкой своей ну и НДС.
Ну, а торговля, здесь уж без вариантов, автозапчасти продаются покупателям и себестоимость списывается с 41 счета.

Поэтому думаю, что вам удобней всего все запчасти приходовать на 41 счет, потому что вы наверное заранее не знаете, что пойдет в ремонт, а что пойдет на продажу.

Если запчасти для ремонта приходовать на 10 счет, то списываться себестоимость будет с 10 счета, но без наценки и тогда в акте выполненных работ не надо будет прописывать запчасти, которые пошли на выполнение этой работы, просто требованием накладной списываете запчасти в себестоимость 90 счета.

Но насколько я знаю, авторемонтники всегда запчасти с наценкой продают. Поэтому получается что с 41.

Спасибо Вам большое))) Просто кто на 10 относит, кто на 41, вот и решила уточнить) На предыдущем предприятии запчасти включали в акт выполненных работ, они в нем и отражались) Но не ТОРГ-12 не УПД заказчик не требовал, выдавали им заказ-наряд, акт вып. работ, счет и счет-фактуру! А на отдельную продажу з/частей ОКВЭДа не было. Да и толком на предыдущем предприятии никто и объяснить ничего не мог) Поэтому решила все для себя уточнять)

[Таинственная Незнакомка]

Мы в свое время все приходовали на 41 счет, заказ-наряды оформляли в программе Маркет (автосервис). Так как владелец был ИП, то ему не принципиально на 41 счет или на 10.
Если происходит ремонт авто с нашими магазинными запчастями, то в заказ наряде отражали отдельно услуги с подробной деталировкой и отдельно установленные запчасти . Сумма по заказ-наряду должна совпадать с суммой акта выполненных работ. Для этого я перекидывала с 41 на 10, чтоб на цифры свои в конце выйти... не факт, что правильно делала, но приходилось как то маневрировать среди двух программ...

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна9023

Но не ТОРГ-12 не УПД заказчик не требовал, выдавали им заказ-наряд, акт вып. работ, счет и счет-фактуру!

В счете и с/фактуре прописывали просто услуги авторемонта и все ? т.е. использованные запчасти для выполнения этой услуги нигде в документах не прописывали, так ? А вернее все это отражалось только в наряд-заказе, так ?
А в наряд-заказе запчасти, которые использовались в этом авторемонте писали с наценкой или за что купили, по такой же цене и вписывали в наряд-заказ ?
Насколько я знаю, есть прейскурант цен на услуги ремонта, если эту цену писать завышенную, то начнутся вопросы, почему в прейскуранте одна цена за услугу, а в наряд-заказе другая, т.е. завышенная, поэтому обычно, для того, чтобы не отходить от цен по прейскуранту, запчасти купленные для выполнения этой работы, вписывают не за ту цену, за которую у поставщика ее приобрели, а выше, и получается в общем-то происходит продажа со склада материалов (сч 10) продажа, и в этом случае получатся, что продажа материалов на сторону с отражением этой операции (отгрузка материала на сторону) на 91 счете. Так было бы правильно, и при этом себестоимость бы списывалась с 10 счета. По всей видимости так же на 91 счет.
Это в случае, если все же запчасти вписывают в наряд-заказ с наценкой. А вписывать в наряд-заказ запчасти без наценки, по себестоимости, исполнителю не выгодно.

В случае наценки на запчасти правильней было бы один из двух вариантов :
1-ый Отгрузка материалов на сторону через 91 счет
2-ой Продажа заказчику запчастей, при этом запчасти либо сразу оприходованы на 41 счет. При этом получается, что все что прописано в наряд-заказе вписывается в документ реализации, т.е. сама услуга + запчасти. Правда, не всем клиентам это удобно, а вернее не самим клиентам, а бухгалтеру клиента. Одно дело она получила Акт выполненных услуг и оприходовала его и соответственно в расход отнесла, другое дело получив документ Акт + Торг-12, что ей делать с Торг-12 ? Видимо надо приходовать материал и списывать этот материал. Что не всем удобно.

[MarinaAnna]

Поясняю свою ситуацию : у меня была фирма ОСНО + ЕНВД. Услуги авторемонта были на ЕНВД, а вот запчасти приходовала на 41 счет, так клиенту важен был НДС, поэтому делала Акт выполненных работ без НДС, а вот запчасти вписывала в Торг-12 и выделяла НДС, также сама в бюджет предъявляла НДС и с такой продажи платила НДС, а вернее с той части, где у меня выделялся НДС, т.е. торговля, по сути получалось, что клиенту я продавала запчасти + услуги авторемонта.
В этом случае, со стороны налоговой не было бы вообще вопросов.

Если у вас клиентам не важен НДС, то можете приходовать запчасти на 10 счет, НДС включать в стоимость на основании наряд-заказа списывать запчасти, а клиенту делать просто Акт выполненных услуг.
В акте не прописывать какие именно услуги были выполнены, есть наряд-заказ, пусть и смотрят наряд-заказ, в нем все прописано.

Вообще видимо, в авторемонте, каждый крутиться как может. Наверное, может быть можно поискать где-то как все таки правильней-то, но видимо четких рекомендаций нет, или плохо искали, нужно искать тех, кого уже налоговая проверяла и какие нарекания были со стороны налоговой. Меня ни разу не проверяли по авторемонту.

[MarinaAnna]

Татьяна9023, Почитайте вот еще здесь : https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=174840

В общем-то многое то, о чем я вам написала.

[Татьяна9023]

Спасибо Вам большое за ответы! Теперь хоть какая-то ясность)))

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна9023

Теперь хоть какая-то ясность)))

Вот подумала, как интересно выглядело бы это все, если не на ОСНО, а на УСН. Если запчасти списывать через 41 счет и делать с наценкой. Клиенты оплачивают одной суммой, они по большому счету оплачивают Услуги авторемонта, а не покупают у нас запчасти.
Получается, если у фирмы УСН + ЕНВД, то УСН нулевка, материалы все приходуются на 10 счет и списываются на основании наряд-заказов, но в этом случае, если сравнивать наряд-заказ и себестоимость материалов, то получается расхождение, в наряд-заказе будет цена с наценкой, а в требовании накладной будет себестоимость голая. Все таки так можно или нет, вот этого понять пока что не могу. И как налоговая будет реагировать на это, есть Акт вып услуг, есть наряд-заказ, есть Требование накладная, но цена в наряд-заказе и требовании накладной отличная друг от друга.

[ML2209]

народ, ип на осно, производство, продаю материалы, а себестоимость не падает в КУДИР, пол ляма не хватает в расходах , делаю через 10ку и 91 счет, ставила 90-й счет- никак, перекидывала на 41, не проводится реализация, не находит партии будь они не ладны, хотя с партиями все норм покупка-продажа и боле ничего. чаго делать не пойму, добавлять розничную торговлю в видах деятельности? может из за этого?

[MarinaAnna]

Сообщение от ML2209

ип на осно, производство

Производите что ? материалы ?

[MarinaAnna]

Если производите материалы какие-то, то это получается продукция и продавать ее надо с 43 счета (Продукция), а попадает она туда с 20
Т.е. для производства продукции нужно : купить материал, который пойдет на производство продукции Дт 10 Кт 60, дальше списать этот материал на производство Дт 20 Кт 10, изготовить продукцию Дт 43 Кт 20, а потом уже продать Дт 62 Кт 90 (реализация) и Дт 90 Кт 43 (себестоимость)

[MarinaAnna]

А если продаете материалы, которые у вас были лишние, т.е. купили материалы, которые планировали использовать для производства, но они не потребовались для производства продукции и вы решили их продать, то тогда при покупке материала Дт 10 Кт 60, при продаже Дт 91 Кт 10

[MarinaAnna]

А если просто купили запасные части конкретно для продажи, то почему сразу при поступлении их не оприходовать на 41 счет ? и потом продавать с 41 счета ?

Сообщение от ML2209

добавлять розничную торговлю в видах деятельности?

А в учетной политике что ? только производство отмечено или как ?
Вот поподробней бы свою ситуацию описали бы.

[ML2209]

Сообщение от MarinaAnna

при продаже Дт 91 Кт 10

у нас стройка, по бух учету всё норм, а в кудир не попадает,
да,только производство

точно, попробую завтра сразу на 41 поставить или как продукцию продать

[MarinaAnna]

Сообщение от ML2209

у нас стройка, по бух учету всё норм, а в кудир не попадает,
да,только производство

точно, попробую завтра сразу на 41 поставить или как продукцию продать

Т.е. получается, что купили материалы для строительства, но были закуплено материалов больше, чем потребовалась, и соответственно лишние материалы решили продать ? так ? ну тогда, если правильно, то здесь вариант только купили на 10 счет эти материалы, часть материалов пошла в производство, правда здесь я так думаю, что 43 счет не будет фигурировать, потому что стройка это ведь не продукция, а это услуги строительные, поэтому здесь 43 счет то не будет применяться. А часть материалов, которые не потребовались для стройки вы их решаете продать и соответственно будет Дт 62 Кт 91 (внереализационный доход) и проводка Дт 91 Кт 10 себестоимость материала. В документе реализации правильно выбираете счет учета ? Именно 10 счет выбираете ? субсчет правильно выбираете ? Делаете реализацию способом подбор ? при нажатии кнопки подбор, заходите в справочник и там настроено так чтобы видеть остатки в номенклатурных группах ?

[ML2209]

да всё правильно делаю, только в кудир не вижу,

[MarinaAnna]

Сообщение от ML2209

да всё правильно делаю, только в кудир не вижу,

Я никогда не вела Ипешника НДСного, но насколько я помню, то при УСН доходы-расходы, при покупке материлов, приход и оплата, вроде бы сразу в КУДиР в расходы попадает, т.е. если они были оприходованы на 10 счет, не играло роль требование-накладная есть или нет, сразу в расход шло, вроде бы так, может быть и при ОСНО у Ипешника при условии прихода материала и оплаты, сразу в книгу попадает ? Посмотрите, может быть в прошлых периодах этот материал уже в расход попал ?

А такая ситуация случилась только сейчас, раньше все нормально было ? или раньше таких ситуаций, что приходилось продавать материал не было ?

Сообщение от ML2209

не проводится реализация, не находит партии будь они не ладны, хотя с партиями все норм покупка-продажа и боле ничего.

Надо искать причину. В оборотке 10 счета, кол-во присутствует ? может быть вы выбираете не тот субъсчет, например оприходовали на 10.6 или еще на какой, а списать пытаетесь с 10.1 или что-то в этом роде.

Сообщение от MarinaAnna

при нажатии кнопки подбор, заходите в справочник и там настроено так чтобы видеть остатки в номенклатурных группах ?

В справочнике остатки видите ? в оборотке сверьте по счету 10 эти остатки есть ?