реализация товаров через комиссионера

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте Коллеги!
Впервые столкнулась с комиссионной торговлей.
Мы заключили договор по покупателем, который будет реализовывать нашу продукцию розничным покупателям от своего имени и за наш счет.

1. В момент отгрузки товар не реализуется, поэтому выписываю УПД-2 и формирую поводки:
Д45 К43
2. Комиссионер реализует товар розничным покупателям (интернет-магазин) и присылает один раз в месяц общий отчет о реализации и в середине месяца промежуточный отчет о реализации.

Вот тут я и "зависла". Пожалуйста, кто работает по таким схемам, напишите мне, пожалуйста, верно ли я понимаю:
1. Раз в месяц, после утверждения окончательного отчета о реализации я признаю выручку для целей исчисления налога на прибыль
Д62К90.1 - признается выручка от реализации
Д90.2К45 - списывается с/с проданной продукции
Д51 К62 - получаю денежку на р/сч от комиссионера.

2. Раз в месяц, после утверждения окончательного отчета о реализации я начисляю НДС
Д90.3 К68
выписываю счет-фактуру. Начитавшись интернет, пришли к выводу, что выписываю я её на имя Комиссионера. На сумму реализованного покупателям за месяц товара.
Комиссионер фиксирует её у себя в книге покупок. Я в книге продаж - > значит в налоговой при проверке декларации наши номера найдут друг друга.

3. Раз в месяц, после утверждения окончательного отчета о реализации я принимаю в расходы комиссионное вознаграждение:
Д44 К76 сумма вознаграждениебез НДС
Д19 К76 - ндс с вознаграждения комиссионеру
Д68К19 - к возмещению ндс с вознаграждения комиссионеру
Д76 К62 - по договору комиссионер платит нам за вычетом комиссионного вознаграждения, значит я датой оплаты от него за реализованные товары провожу взаимозачет.

Пожалуйста, помогите разобраться в этих пунктах.

Заранее спасибо.

[Entry]

Здравствуйте! В какой программе работаете?

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!

В 1С 7.7

[Entry]

На примере 1С БП 3.0 по шагам.

1. Д 45.01 К 41.01 Реализация акт (накладная). По каждой отгрузке комиссионеру.

[Entry]

2. Д 76.09 К 90.01.1, Д 90.03 К 68.02, Д 90.02.1 К 45.01 Отчет комиссионера (агента) о продажах. По итогам месяца, например. Так как у вас в договоре именно прописано - смотрите порядок отчета комиссионера и пакет документов.

[Entry]

3. Д 60.01 К 76.09, Д 44.01 К 76.09, Д 19.04 К 60.01 Отчет комиссионера (агента) о продажах (этот же документ).
4. Д 68.02 К 19.04 Счет-фактура полученный, на основании Отчета комиссионера.

[Entry]

5. Д 51 К 76.09 Поступление на расчетный счет. Оплата от комиссионера за минусом его вознаграждения. Если у вас он участвует в расчетах.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Д 60.01 К 76.09, Д 44.01 К 76.09, Д 19.04 К 60.01 Отчет комиссионера (агента) о продажах (этот же документ).

Подскажите, пожалуйста, не поняла проводку

Сообщение от Entry

Д 60.01 К 76.09

? Это взаимозачет же?
Тогда наверное Д44.01 К60.01 (вместо 76.09)?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Д 90.03 К 68.02......... Отчет комиссионера (агента) о продажах. По итогам месяца, например.

Эту проводку я формирую, выставляя счет-фактуру.
На чье имя в данном случае выставляется? На имя комиссионера? (ведь конечный покупатель - розничный покупатель).

[Entry]

Про 7.7 ничего не знаю, к сожалению. Надо такие вопросы задавать в ветке с 1С 7.7 и сразу писать, какая программа. Но и как-то с учетом изложенного выше в своем учете изобразить, если ответа не найдете по 7ке.

[Наталья Солодкина]

А про счет-фактуру я верно понимаю, что я её выставляю на имя комиссионера на основании ежемесячного отчета?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Д 60.01 К 76.09
Д 44.01 К 76.09,
Д 19.04 К 60.01 Отчет комиссионера (агента) о продажах (этот же документ).

В этом я не поняла проводку про Д60К76 и Д 44К 76. Вы имели в вилу Д44К60?

[Entry]

Д 60.01 К 76.09
Д 44.01 К 60.01 - промахнулась в п. 3
Д 19.04 К 60.01

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Д 60.01 К 76.09
Д 44.01 К 60.01 - промахнулась в п. 3
Д 19.04 К 60.01

Спасибо, поняла.

А что на счет счета-фактуры? Поделитесь опытом? )

[Entry]

Сф по отчету выставляете на тех, кто купил. Комиссионер тут вообще не причем. Т.е. что в СФ комиссионера, который он выставил, то и у нас.

[Entry]

И еще в отчете комиссионера информацию об оплате заполняем. Проводок нет, но для автоматизации нам нужно. Это если, когда-нибудь на 3.0 перейдете, то пригодится. А может и в 7.7 что-то похожее есть.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Сф по отчету выставляете на тех, кто купил. Комиссионер тут вообще не причем. Т.е. что в СФ комиссионера, который он выставил, то и у нас.

Купил розничный покупатель. Комиссионер не выставляет счетов-фактур розничным покупателям.
Как поступить в этой ситуации?

[Entry]

Наталья Солодкина, что выставляет, то и берете. Значит сводную справку он делает.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Наталья Солодкина, что выставляет, то и берете. Значит сводную справку он делает.

Берите для чего?
Коллеги, подскажите, пожалуйста, что указать в счете-фактуре, которую я выпишу по итогам месяца?! И начислю НДС с проданного комиссионером розничным покупателям товара.

[Entry]

Берите для основания выставления СФ. У вас все зеркально, как сделал комиссионер. И все зеркально должно быть в журналах СФ.