Форум: Списание ст-ти ОС единовременно Форум Главбух

gularik · 16.04.2019, 11:12

Добрый день. Получили ОС (смартфон) 63т.р. в декабре 18года. Ввели в эксплуат. в декабре. С января начисляли аморт. Но в декабре при вводе в эксплуат не списали в затраты единовременно.В налоге на прибыль не участ. Как исправить ситуацию? Если сделать сторно ввода в эксплуат. И сделать ввод в январе и списать ст-ть, амортиз. начать начислять в февраля. Тогда на налоге на имущ. за 18год будут изменения в строке 270. Но на налог не повлияет,т.к. это ОС налогом на имущ.не облагается. В балансе сумма изменится.Что предпринять, если делать коррект.прибыли, она будет меньше.Тоже не хочется. Может кто что посоветует.Спасибо

gularik · 16.04.2019, 12:47

Никто не подскажет??

Б_С_К · 16.04.2019, 12:51

Оставьте всё как есть, в НУ Списывайте в январе. Или начисляйте дальше амортизацию как и в БУ.
Мое мнение однозначно не править годовую отчетность из за этого.

gularik · 16.04.2019, 12:53

Начислять амортизацию в БУ так и так надо.

Б_С_К · 16.04.2019, 12:55

Цитата:

Сообщение от gularik

Начислять амортизацию в БУ так и так надо.

Я Вам про НУ - говорю. Имеете право начислять амортизацию как и в БУ.

gularik · 16.04.2019, 12:58

Если буду в НУ ,то и налог на имущ.надо платить

Б_С_К · 16.04.2019, 13:04

Какой налог на имущество?

Телефон это прям 100% не недвижимость, даже не спорный вариант, и Амортизация тут совершенно ни при чём

Вес`на · 16.04.2019, 13:05

Цитата:

Сообщение от gularik

Если буду в НУ ,то и налог на имущ.надо платить

какая связь? С 01.01 налог на движимое имущество отменен

gularik · 16.04.2019, 13:09

Тогда я запуталась.
Дт08-Кт60 получили
Дт01-Кт08 ввели в эксплуат.Должны были списать Дт.20кт.01Это расходы
Затем начисл.амортизация в БУ ежемесячно. В налогена имущ. не участвует.Правильно
сама себя запутала

gularik · 16.04.2019, 13:14

Цитата:

Сообщение от Вес`на

какая связь? С 01.01 налог на движимое имущество отменен

Причем тут движимое имущ.

Вес`на · 16.04.2019, 13:15

Цитата:

Сообщение от gularik

Причем тут движимое имущ.

а телефон у вас недвижимость?

gularik · 16.04.2019, 13:16

Еще вопрос.В деклар.на прибыль строка 131 прилож.2 лист 2 указывается только амортизация ,которая участвует в расчете?Или справочно навсе аморт.имущество?

Б_С_К · 16.04.2019, 13:22

Цитата:

Сообщение от gularik

указывается только амортизация ,которая участвует в расчете?

Вся сумма амортизации начисленная за период за который подается декларация

gularik · 16.04.2019, 13:35

Цитата:

Сообщение от Вес`на

какая связь? С 01.01 налог на движимое имущество отменен

Т.е. продолжаю начислять амортизацию на движ.имущ.которое было принято на учет в 2016г. но деклар. на имущ и налог платить ненадо?

Б_С_К · 16.04.2019, 13:57

Цитата:

Сообщение от gularik

Т.е. продолжаю начислять амортизацию на движ.имущ.которое было принято на учет в 2016г. но деклар. на имущ и налог платить ненадо?

Совершенно верно

16.04.2019, 11:12	#1
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Списание ст-ти ОС единовременно Добрый день. Получили ОС (смартфон) 63т.р. в декабре 18года. Ввели в эксплуат. в декабре. С января начисляли аморт. Но в декабре при вводе в эксплуат не списали в затраты единовременно.В налоге на прибыль не участ. Как исправить ситуацию? Если сделать сторно ввода в эксплуат. И сделать ввод в январе и списать ст-ть, амортиз. начать начислять в февраля. Тогда на налоге на имущ. за 18год будут изменения в строке 270. Но на налог не повлияет,т.к. это ОС налогом на имущ.не облагается. В балансе сумма изменится.Что предпринять, если делать коррект.прибыли, она будет меньше.Тоже не хочется. Может кто что посоветует.Спасибо

16.04.2019, 12:47	#2
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Никто не подскажет??

16.04.2019, 12:51	#3
Б_С_К статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 20.03.2009 Адрес: г.Волжский (почти Волгоград) Возраст: 51 Сообщений: 6,427 Спасибо: 403	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Оставьте всё как есть, в НУ Списывайте в январе. Или начисляйте дальше амортизацию как и в БУ. Мое мнение однозначно не править годовую отчетность из за этого.

16.04.2019, 12:53	#4
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Начислять амортизацию в БУ так и так надо.

16.04.2019, 12:58	#6
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Если буду в НУ ,то и налог на имущ.надо платить

16.04.2019, 13:04	#7
Б_С_К статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 20.03.2009 Адрес: г.Волжский (почти Волгоград) Возраст: 51 Сообщений: 6,427 Спасибо: 403	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Какой налог на имущество? Телефон это прям 100% не недвижимость, даже не спорный вариант, и Амортизация тут совершенно ни при чём

16.04.2019, 13:09	#9
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Тогда я запуталась. Дт08-Кт60 получили Дт01-Кт08 ввели в эксплуат.Должны были списать Дт.20кт.01Это расходы Затем начисл.амортизация в БУ ежемесячно. В налогена имущ. не участвует.Правильно сама себя запутала

16.04.2019, 13:16	#12
gularik статус: старший бухгалтер Регистрация: 08.10.2012 Сообщений: 237 Спасибо: 5	Re: Списание ст-ти ОС единовременно Еще вопрос.В деклар.на прибыль строка 131 прилож.2 лист 2 указывается только амортизация ,которая участвует в расчете?Или справочно навсе аморт.имущество?