Форум: Распределение НДС Форум Главбух

oksana_k · 23.04.2019, 13:56

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, оказывали услуги (демонстрация оборудования) иностранному контрагенту, услуги не подлежат налогообложению НДС код 1010812, место реализации не РФ. Для этого было приобретено оборудование с НДС. Но это же оборудование было сдано в аренду в РФ с НДС. Входящий НДС нужно распределить же, хоть и прямые расходы?

oksana_k · 23.04.2019, 13:58

Между этими двумя реализациями или всеми с НДС и всеми без НДС?

Entry · 23.04.2019, 14:12

Входящий распределяется общехоз, который и ту и туда и не понятно в результате, куда и сколько. Поэтому и распределяем. Например, аренда. Все сидят в этом офисе и не можем сказать, сколько там метров под деятельность с НДС и под деятельность бе НДС. А прямые так не распределяем. Там или в стоимость или в зачет.
Посмотреть, когда принимали к вычету знали, что сдадите или нет. Если не знали и все в стоимость включили, а сейчас сдали. То значит восстановить и принять к вычету.

oksana_k · 23.04.2019, 14:50

А если знали изначально? Восстановить часть, пропорционально этим двум реализациям? акты в 1 день выставлены

oksana_k · 23.04.2019, 15:42

Entry, а в разделе 7 графа 4 указывается непринятый НДС? Только по прямым или по косвенным тоже?

oksana_k · 23.04.2019, 17:38

При проверке декларации выдает ошибку "Требуется соблюдение равенства: (стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.041 + стр.042 гр.3 Раздела 3) / ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.041 + стр.042 гр.3 Раздела 3) + (сумма гр.2 Раздела 7 по кодам 1010800 - 1010830)) = (стр.120 + стр.150 + стр.160 гр.3 Раздела 3) / ((стр.120 + стр.150 + стр.160 гр.3 Раздела 3) + (сумма гр.4 Раздела 7 по кодам 1010800 - 1010830)) ". Не пойму, как может быть соблюдено это требование, если у нас к вычету есть НДС 2018 года и прямых расходов на реализации с НДС больше...

Entry · 24.04.2019, 01:44

oksana_k, в этой декларации много странного. Там просто ошибка на ошибке из-за переходного периода. Что-то наваяли с КС, что ничего ни с чем не сходится. Но вашей ситуации так по строкам мне сложно ориентироваться. Это надо декларацию видеть, что есть и чего нет. А если своими словами, то что не так?

oksana_k · 24.04.2019, 15:24

Entry, требует, чтобы было соблюдено равенство (выручка с НДС)/(выручка с НДС+выручка без НДС) = (вычет НДС без авансового) /(вычет НДС без авансового + сумма непринятого НДС по графе 4 разд 7). Как это может быть, если 1) заявлен вычет НДС по сф 2018, который не был принят раньше 2) графа 4 разд 7 по правилам заполнения при услугах, место реализации которых не РФ, вообще не заполняется...

23.04.2019, 13:56	#1
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Распределение НДС Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, оказывали услуги (демонстрация оборудования) иностранному контрагенту, услуги не подлежат налогообложению НДС код 1010812, место реализации не РФ. Для этого было приобретено оборудование с НДС. Но это же оборудование было сдано в аренду в РФ с НДС. Входящий НДС нужно распределить же, хоть и прямые расходы?

23.04.2019, 13:58	#2
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Re: Распределение НДС Между этими двумя реализациями или всеми с НДС и всеми без НДС?

23.04.2019, 14:12	#3
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,266 Спасибо: 2,645	Re: Распределение НДС Входящий распределяется общехоз, который и ту и туда и не понятно в результате, куда и сколько. Поэтому и распределяем. Например, аренда. Все сидят в этом офисе и не можем сказать, сколько там метров под деятельность с НДС и под деятельность бе НДС. А прямые так не распределяем. Там или в стоимость или в зачет. Посмотреть, когда принимали к вычету знали, что сдадите или нет. Если не знали и все в стоимость включили, а сейчас сдали. То значит восстановить и принять к вычету.

23.04.2019, 14:50	#4
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Re: Распределение НДС А если знали изначально? Восстановить часть, пропорционально этим двум реализациям? акты в 1 день выставлены

23.04.2019, 15:42	#5
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Re: Распределение НДС Entry, а в разделе 7 графа 4 указывается непринятый НДС? Только по прямым или по косвенным тоже?

23.04.2019, 17:38	#6
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Re: Распределение НДС При проверке декларации выдает ошибку "Требуется соблюдение равенства: (стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.041 + стр.042 гр.3 Раздела 3) / ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.041 + стр.042 гр.3 Раздела 3) + (сумма гр.2 Раздела 7 по кодам 1010800 - 1010830)) = (стр.120 + стр.150 + стр.160 гр.3 Раздела 3) / ((стр.120 + стр.150 + стр.160 гр.3 Раздела 3) + (сумма гр.4 Раздела 7 по кодам 1010800 - 1010830)) ". Не пойму, как может быть соблюдено это требование, если у нас к вычету есть НДС 2018 года и прямых расходов на реализации с НДС больше...

24.04.2019, 01:44	#7
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,266 Спасибо: 2,645	Re: Распределение НДС oksana_k, в этой декларации много странного. Там просто ошибка на ошибке из-за переходного периода. Что-то наваяли с КС, что ничего ни с чем не сходится. Но вашей ситуации так по строкам мне сложно ориентироваться. Это надо декларацию видеть, что есть и чего нет. А если своими словами, то что не так?

24.04.2019, 15:24	#8
oksana_k гл. бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Сообщений: 936 Спасибо: 4	Re: Распределение НДС Entry, требует, чтобы было соблюдено равенство (выручка с НДС)/(выручка с НДС+выручка без НДС) = (вычет НДС без авансового) /(вычет НДС без авансового + сумма непринятого НДС по графе 4 разд 7). Как это может быть, если 1) заявлен вычет НДС по сф 2018, который не был принят раньше 2) графа 4 разд 7 по правилам заполнения при услугах, место реализации которых не РФ, вообще не заполняется...