НДС к вычету, т.е. на сч.19

[Аланда]

Настя86, а как вы вообще понимаете понятие "аванс"? Это ведь любая предоплата до получения товара.Даже ,если в платежном поручении не указано,что это преоплата/аванс,вы ведь всегда знаете,отгружали уже товар или еще нет.Если не отгружен-оплата авансовая,если уже отгружен и поступили деньги-значит,оплата товара по реализации.

Сообщение от Настя86

была оплата, но по счету (например 31 марта) без указания, что это предоплата, а отгрузили мы через несколько дней ( например, 3 апреля, другой квартал

Это самый тонкий момент при определении налоговой базы.Если предоплата и отгрузка прошли в одном квартале,а особенно,если это произошло в течение 5 дней с момента получения на р/с предоплаты,можно не выписывать/формировать счет-фактуру на аванс,потому что на конец квартала авансы будут закрыты.НО, на все авансы,которые не были закрыты отгрузкой в текущем квартале, нужно обязательно сформировать счет-фактуру на аванс и включить его в книгу продаж,независимо от того,выдаете этот счет-фактуру покупателю или нет.Если этого не сделать,налоговая база за период будет занижена. В вашем примере 31 марта нужно было сформировать авансовый счет-фактуру,включить его в книгу продаж и заплатить НДС в бюджет.В следующем квартале 3 апреля необходимо снова сформировать счет-фактуру по реализации и включить в книгу продаж,НО,дабы не платить НДС дважды( вы уже заплатили НДС с этой суммы в предыдущем квартале) ,одновременно восстановить НДС по авансовому счету-фактуре,включив его в книгу покупок.