Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[Среда]

КЕЕ, на счет законности не подскажу, но мы от одной организации получаем такие счета (по факсу), платим по текущему курсу на день оплаты. Но с поставкой они передают оригинал счета в рублях.

[КЕЕ]

Да,я пока не могу от партнеров получить ответ точный,но мне так и показалось,что это просто вариант "угадать" с ценами сегодня). Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Может ли российское предприятие российскому предприятию выставить счет в долларах и пометкой об оплате этого счета в рублях по курсу ЦБ РФ?

да, может
..............

[Elena M]

Добрый день! Такая ситуация,предприятие только начало вести хоз.деятельность, на фин. помощь были куплены основные средства,т.е. есть входной НДС , а исходящего нет.Есть ли варианты переноса входящего НДС на следующий квартал, дабы не показывать отрицательный НДС

[LiGro]

Elena M, есть, получите с/ф в следующем квартале (почтой или если есть журнал входящей корреспонденции, запишите туда что получен ну 15.10.14.

[Аланда]

Могу ошибаться,но мне кажется,что ,если нужно перенести вычет по приобретенным ОС на другой квартал,можно использовать положение ст.172 п1 о том,что вычет НДС по ОС применяется с момента ввода в эксплуатацию основного средства,то есть перенести дату ввода (принятия на счет 01) на другой квартал,а до тех пор пусть Ос побудет на 08 счете .

Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.

Если я ошибаюсь,меня обязательно поправят

[LiGro]

Сообщение от Аланда

вычет НДС по ОС применяется с момента ввода в эксплуатацию основного средства,то есть перенести дату ввода (принятия на счет 01) на другой квартал,а до тех пор пусть Ос побудет на 08 счете

а если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них??
Может у них вообще на 07 висит, тогда то же нужно НДС принимать к вычету

Принять к вычету можно после отражения основного средства на счете 01 "Основные средства" (за некоторыми исключениями).
Одним из условий применения вычета по НДС (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E) является принятие имущества (товаров, работ, услуг, имущественных прав) на учет (п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E)). Однако Налоговый кодекс РФ не содержит положений, определяющих, на каких счетах бухучета должны отражаться приобретенные товары (выполненные работы, оказанные услуги), в том числе объекты основных средств.
Счет 08 (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E) "Вложения во внеоборотные активы", согласно Инструкции к Плану счетов, предназначен для обобщения информации о затратах организации на объекты, которые впоследствии будут приняты к бухучету в качестве основных средств. То есть отражение объекта на этом счете означает, что его первоначальная стоимость еще не сформирована и только по завершении всех вложений в приобретенный объект он подлежит отражению на счете 01.
Мнение Минфина России и ФНС России: входной налог, предъявленный продавцом при приобретении основного средства (не требующего монтажа), можно принять к вычету, только когда объект будет отражен (принят к учету) на счете 01 (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E) "Основные средства" (письма Минфина России № 03-07-11/19 от 24 января 2013 г. (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E), № 03-07-11/290 от 28 октября 2011 г. (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E), ФНС России № ММ-6-03/886 от 19 октября 2005 г. (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E)).
Вывод: сумму НДС, предъявленную продавцом по приобретенным объектам основных средств (не требующим монтажа), правомерно принять к вычету после отражения их в бухучете на счете 01 "Основные средства".
Однако по объектам основных средств, приобретенным с целью их дальнейшей реконструкции и использования в облагаемой НДС деятельности, налог можно принять к вычету при отражении их на счете 08 (письмо Минфина России № 03-07-11/185 от 16 июля 2012 г. (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E)).
Кроме того, есть специальная норма (абз. 3 п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E)), позволяющая принять к вычетувходной НДС при приобретении оборудования, требующего монтажа (https://www.moedelo.org/Pro/View/Documen...86%D0%B8%D1%8E), в момент отражения его на счете 07 "Оборудование к установке".

[Аланда]

Сообщение от LiGro

если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них

Подробностей мы не знаем,поэтому я просто написала ,что есть и такой момент в части принятия вычета по ОС,если оно только что куплено и,возможно,еще не введено в эксплуатацию.

[LiGro]

Сообщение от Аланда

Подробностей мы не знаем,поэтому я просто написала ,что есть и такой момент в части принятия вычета по ОС

конечно!! Это уточнит только ТС и сделает для себя выводы, что лучше использовать. И вот не помню гд-то читала статью что ОС если оно уже полностью готово к эксплуатации, то его нужно обязательно ввести в эксплуатацию.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

читала статью что ОС если оно уже полностью готово к эксплуатации, то его нужно обязательно ввести в эксплуатацию.

Что -то такое где-то было,но ,по-моему,больше в связи с начислением амортизации ( не помню точно).Но в этом случае тоже многое зависит от реальной ситуации,например,закупили в конце одного квартала,но ввели с начала следующего ,когда началось реальное использование.Может быть,такой аргумент примется в качестве объяснения переноса срока ввода в эксплуатациюили нужен еще какой-то монтаж,подключение,на то нужно время,как раз квартал и закончится. это мои размышлизмы ,возможно,и неверные,но.........

[bars]

Сообщение от Аланда

в связи с начислением амортизации ( не помню точно).

в связи с налогом на имущество.

[Elena M]

[QUOTE=LiGro;950034]а если они уже ввели это ОС в эксплуатацию, может оно уже работает на них??
Может у них вообще на 07 висит, тогда то же нужно НДС принимать к вычету

Большое спасибо за помощь, я где то читала, что это можно будет дополнительно прописать у учетной политике, так сказать для страховки.

[Аланда]

Сообщение от bars

в связи с налогом на имущество

точно,не туда отнесла спорный вопрос

[Катерина Д.]

Сообщение от ptihka

Цитата:
Сообщение от Катерина Д.
Добрый день, коллеги. Вопрос о совмещении налоговых режимов. Например, ИП на УСН - оптовая торговля и еще нужна розница - на ЕНВД или патенте. Наемных нет, арендует у ООО кусочек помещения, в котором сидит сам за столом с компом ) и кусочек склада. Физически это рабочее место в помещении ничем не отделено. Первый вопрос: попадает это под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:" или под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов"?
Добрый день. По площади - напишите пжл конкретную цифру.
Цитата:
Сообщение от Катерина Д.
и второй вопрос: как налоговая будет мерить торговую площадь (читала в чьем-то посте, что приходят с рулеткой)?
Меряет ту, которая предназначена для входа покупателей.

Вернусь к своему вопросу, помогите, плиззз. Если арендуемая площадь от 6 до 15 кв.м., и находится она в общем зале с ООО, как могут налорги ее измерить? И к какому виду деятельности из двух перечисленных мной это будет относиться?

[Впервые главбух]

Сообщение от Катерина Д.

Физически это рабочее место в помещении ничем не отделено

должно быть отделено в договоре аренды

Сообщение от Катерина Д.

Первый вопрос: попадает это под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:" или под "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов"?

опять же как в договоре аренды будет написано - если кусочек зала трговый зал - значит торговый зал. Так же важно ассортимент будет представлен в торговом зале или человек будет просто принимать заказы.

Сообщение от Катерина Д.

По площади - напишите пжл конкретную цифру.

ЕНВД от 5 м.кв.

Сообщение от Катерина Д.

как могут налорги ее измерить?

тупо рулеткой приходят и меряют

[poirot]

Рулетки-рулетками, но они могут проверить то, что есть на данный момент. А как было, если отчетность сдана. Так что важно, чтобы все точно было отражено в "правоустанавливающих и инвентаризационных документах".

[Впервые главбух]

Сообщение от poirot

А как было, если отчетность сдана.

а пусть докажут, что так и было, чтобы доначислить основания нужны, а какие основания если в договоре аренды например 5 написано, а они 10 намеряли, всегда можно сказать что 10 стало с этого месяца и мы это как раз и отразим в декларации.

[Cherepashka]

Уважаемые коллеги! Какая ответственность предусмотрена за несоблюдение целевого назначения полученной с расчетного счета наличности? В чеке мы указали всю сумму на зарплату, а надо было часть на зарплату, часть выдачу в под отчет директору? И еще, можно ли сотруднику выдать деньги в под отчет, он их не израсходовал, вернул во-время? Как он в таком случае должен отчитаться? На выдачу средств - он пишет заявление. А на возврат что? Подскажите, новичку в рос. учете.

[LiGro]

Сообщение от Cherepashka

Какая ответственность предусмотрена за несоблюдение целевого назначения полученной с расчетного счета наличности

да никакая, просто банк промухал свои проценты ( они у него отличаются по снятию на расходы).

Сообщение от Cherepashka

можно ли сотруднику выдать деньги в под отчет, он их не израсходовал, вернул во-время?

можно

Сообщение от Cherepashka

На выдачу средств - он пишет заявление

да так, затем получает деньги в кассе.

Сообщение от Cherepashka

А на возврат что?

ничего, ему ж в кассе должны выдать корешок к ПКО что он вернул неиспользованную подотчетную сумму.

[Среда]

Сообщение от Cherepashka

Какая ответственность

никакой, если Вы не бюджет
ну банк может замечание сделать...

Сообщение от Cherepashka

А на возврат что?

ничего, в смысле авансовый отчет, ПКО.