Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
15.03.2014, 13:56 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
НДС к восстановлению
Здравствуйте!
Было 3-ех стороннее соглашение т.е организация "А" заключала лицензионные договора с правообладателями. Это организация при реорганизации передала права на фильм организации "Б" согласовано с правообладателем. Организация "А" сделала документы на передачу организации "Б" - это акт 01.04.2011 г. , со стоимостью включая НДС, который в дальнейшем организация "Б" приняла к вычету 2 квартала 2011 г..На основание этого документа и соглашения организация "Б" учла НМА на 08 счет (не правильно! ) должна была учесть на забалансе. С 2012 г организация "Б" перешла с ОСНО на УСН. В связи с этим надо было восстановить НДС и отразить в декларации за 4 квартал 2011 г. По не опытности это не сделали и отчеты за 2011 год сдали. Восстановили НДС по НМА в июне 2012 г. дополнительным листком к книге продаж за 4 квартал 2011 г. Потом обнаружили ошибку по учету НМА в июле 2013 г. Получается не должны были НДС к вычету принимать вообще т.к. учет НМА должен быть забалансовый, а раз это случилось, то при сторнирование НДС к вычету я так понимаю нужно подать уточненную декларацию за 2 квартал 2011 г. Только в этом случае нужно ли это делать организации "Б" , если уже НДС по НМА восстановлен в связи с переходом с ОСНО на УСН и подана уточненная декларация за 4 квартал 2011 г.? Последний раз редактировалось AISA; 15.03.2014 в 14:10. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
проверьте задачку по НДС | Alex1977 | Помощь студентам | 0 | 07.09.2012 10:13 |
Камеральная проверка по ндс | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.02.2011 14:02 |
Подборка законов по возврату НДС | Log_in | НДС | 0 | 09.11.2010 18:19 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 18:38 |