Прибыль

[Сергей Марков]

Подскажите,почему в строке 040 приложения №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль расходы отражаются со знаком "минус"? В чем ошибка?

[MarinaAnna]

Нажмите на кнопку расшифровка ячейки, сбоку выпадет окно, расшифровка, откуда там взяты цифры, потом по этим счетам смотрите причину, почему там у вас цифры образовались с минусом, может где то проводки сделали какие-то неправильно, в этой ячеке минуса быть не должно.

[Оксана2202]

Можно ли во внереализационных расходах(а именно уплаченные % по кредиту) признать в след. налоговом периоде, т.е. во 2 квартале. т.к. получается убыток. В учетной политике прописано что можем, т.к. у нас торговля отделочно-строительными материалами, а в 1 квартале затишье всегда?????? Ответьте пожалуйста!!!

[glad]

Принимайте. Я убытки не показываю никогда, оставляю в незавершёнке (счет 26, 91 и т.п.). И налоговая, кстати, нагласно так рекомендует делать! Им наши убытки тоже ни к чему)

[Оксана2202]

Спасибо, а какие проводки делаете?? И когда ее сделать 31 марта или в конце года? ДБ 91.02 КТ 68.02??

[glad]

Сообщение от Оксана2202

ДБ 91.02 КТ 68.02??

Почему такая проводка? Вы что налог начисляете?

[glad]

Начисление процентов по кредиту производится ежемесячно в последний день месяца. Д-т 91/2 К-т 76;60.. А вот в расходы эту сумму относить не стала-бы (если убыток), либо можно отнести но не всю. И проводку в этом случае делаю в ручную Д-т 99 К-т 91. Тем самым в остатке по Д-ту счета 91 останется сумма , которая не попала в расходы, называю её незавершёнкой.