Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
09.04.2017, 14:30 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 09.04.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Задача: проверить бухгалтерские проводки
Прошу проверить бухгалтерские проводки и правильность документального оформления бухгалтерских записей. В ходе аудиторской проверки на предприятии ООО «Содружество» определена следующая ситуация:
На 01 марта …..года сальдо: • по счёту 60.2 контрагент ООО «Союз» 485 261 руб. по дебету. • по счёту 60.1 контрагент ООО «Поставка» 485 261 руб. по кредиту. • по счёту 62.2 контрагент ООО «Топ-Опт» 435068.36 по кредиту. В марте в бухгалтерском учёте ООО «Содружество» отражены следующие записи: Код:
Дата Дт Кт Сумма Документ-основание записи в учёте ООО «Содружество» 05.03 10 60.1 505261 руб. Товарная накладная, счёт фактура от ООО «Союз» 19 60.1 90946,98 руб. 07.03 62.1 90 368702 руб. Товарная накладная, счёт фактура на реализацию готовой продукции для ООО «Топ-Опт» 90 43 220103 руб. 90 68 66366,36 руб. 10.03. 58 51 350 000 руб. Договор займа с ООО «Топ-Опт», платёжное поручение 12.03 62.1 90 759800 руб. Товарная накладная, счёт фактура на реализацию готовой продукции для ООО «Акцепт» 90 43 598700 руб. 90 68 115901,70 руб. 15.03 51 62.1 800800 Платёжное поручение ООО «Акцепт» 25.03 10 60.1 231500 руб. Товарная накладная, счёт фактура от ООО «Поставка» 19 60.1 41670 руб. 27.03 60.1 51 758431 руб. Платёжное поручение на ООО «Поставка» 31.03 62.2 58 350 000 Справка бухгалтера о зачёте взаимных требований 31.03 91 60.2 485 261 руб. Справка бухгалтера о списании аванса ООО «Союз» 31.03 62.2 91 435068.36 руб. Справка бухгалтера о списании аванса ООО «Топ-Опт» |
11.04.2017, 11:00 | #2 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Задача: проверить бухгалтерские проводки
Цитата:
1. акцепту продали на 760 тыс. , а денег от них пришло 801 тыс., при этом на начало периода никаких остатков по ним не было; 2. поставке должны были 485 тыс., получили от них на 232 тыс. , а денег перечислили 758 тыс.; 3. и с топ-оптом тоже намудрили, если зачли 350 тыс. то как потом аванс мог в исходной сумме зачесться в счет проданных товаров? по вашему вопросу : проводки сами по себе верные, документы указаны для соответствующих хоз. операций верные. НО логика самих операций не соответствует данным приведенным в примере, и суммы по ним тоже рассчитаны неверно.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
09.05.2017, 13:56 | #3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 09.04.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Задача: проверить бухгалтерские проводки
Спасибо за помощь
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|