Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
16.04.2009, 10:49 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Исчисление налога на прибыль и ЕНВД в налоговом учете
Знающие люди помогите !!!
Исчисление налога на прибыль и ЕНВД в налоговом учете: 1. Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года: - реализовано изделий – 54 000 шт.; - цена изделия с учетом НДС – 3 304 руб.; - ставка НДС – 18 %; - расходы, связанные с производством и реализацией – 102 500 тыс.руб.; - прочие расходы с учетом начисленных налогов – 28 320 тыс.руб.; - расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 265 тыс.руб.; - проценты по государственным ценным бумагам – 400 тыс.руб.; - штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции.; - расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 285 тыс.руб.; - ставки налога на прибыль – всего – 24 %. Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами. 2. Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, за первый квартал текущего года имеет следующие данные: - реализовано изделий – 5 200 шт.; - цена изделия – 600 руб.; - расходы, связанные с производством и реализацией – 995 тыс.руб.; - прочие расходы с учетом начисленных налогов – всего, 390 тыс.руб. в том числе командировочные расходы сверх установленных норм – 190 тыс.руб.; - потери от стихийных бедствий – 26 тыс.руб.; - сумма списанной кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 25 тыс.руб.; - штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 55 тыс.руб.; - ставка налога – 15 %. Требуется: 1.Определить доходы и расходы организации. 2.Определить налоговую базу для исчисления единого налога. 3.Определить сумму единого налога. 3. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску- 125 тыс.т, палтус – 15 тыс.с, камбалу – 35 тыс.т) в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,003 % улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей. Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Амортизация в налоговом учете | NЛилу | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 27.04.2009 11:16 |
Как учесть в бух. учете и налоговом учете налог по УСН? | Mamamal | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 31 | 23.04.2008 15:24 |
МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете | Орхидея | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 15.01.2008 12:39 |
НДФЛ в налоговом учете | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 03.09.2007 13:32 |
Исчисление сумм налога в декларациях | Innoch | Отчетность в примерах и картинках | 2 | 18.08.2007 11:03 |