авансовый НДС

[Carry]

Доброго утра, коллеги!
Ситуация вот какая, с Контрагентом заключен долгосрочный договор на благоустройство территорий в 2013 году, в апреле 2014 была составлена подписана смета на выполняемые работы, в начале июня 2014 были перечислены денежные средства ( аванс),в середине июня Контрагент предъявил нам претензию, в которой выразил свое намерение расторгнуть сделку, (причина банальна, по условиям контракта мы должны привлекать к выполнению работ русских и гр. РБ, а у нас работают узбеки), далее было получено письмо от Контрагента о возврате денежных средств
Вопрос: можно ли не учитывать входной НДС в составе авансов полученных?

[Б_С_К]

Сообщение от Carry

Вопрос: можно ли не учитывать входной НДС в составе авансов полученных?

Не очень понятен вопрос... НДС который они Вам перечислили в авансовом платеже? Нет Вы должны вернуть такую же суму которую они Вам перечислили а НДС с авансов уплаченный в бюджет возместить на этом основании

[LiGro]

Согласна с

Б_С_К, . Пока вы не вернете деньги вы не можете принять его к вычету и НДС с аванса вам нужно отразить.
Если организация (продавец, исполнитель) возвращает покупателю аванс, ранее полученный в счет предварительной оплаты поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), то на его сумму организация вправе уменьшить доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Подтверждение: абз. 3 п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ.
Данную корректировку необходимо отразить в книге учета доходов и расходов. При этом возврат денежных средств должен быть подтвержден первичными документами (например, расходно-кассовым ордером) с указанием суммы возврата и основания (письма ФНС России № ШС-37-3/2356 от 24 мая 2010 г., Минфина России № 03-11-06/2/7 от 23 января 2009 г.).

[Carry]

Сообщение от Б_С_К

Не очень понятен вопрос... НДС который они Вам перечислили в авансовом платеже? Нет Вы должны вернуть такую же суму которую они Вам перечислили а НДС с авансов уплаченный в бюджет возместить на этом основании

А можно ли не упалачивать в бюджет НДС с поступившего платежа, на том основании, что договор расторгается, ведь денежные средства уже не являются авансом за работы, а являются задолженностью перед Контрагентом?

[ЛРК]

Сообщение от Carry

что договор расторгается

но ведь не расторгнут еще.
К тому же, у вас это все происходит в разных кварталах.

[Б_С_К]

Сообщение от Carry

А можно ли не упалачивать в бюджет НДС с поступившего платежа

нет нельзя, так как:

Сообщение от ЛРК

у вас это все происходит в разных кварталах.

[Carry]

спасибо за консультацию