Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

[LiGro]

Сообщение от Элеон Дарси

3 кв. 2014 8 157 500,00

это за 3 кв или за 9 месяцев?? ( ну накопительно или все таки именно за 3 кв июль+август+сентябрь).

[Элеон Дарси]

Сообщение от Вес`на

Элеон Дарси, на ежемесячную уплату авансов организация переходит, если в третьем, четвертом или пятом квартале с момента создания величина выручки за каждый месяц хотя бы раз превысила 1 млн руб. У вас такая ситуация ?

да, у нас такая.

[Вес`на]

Сообщение от Элеон Дарси

образовалась компания в 4 квартале 2013г. Доход за 4 кв.2013г составил 500 ты., за 1 кв.2014 900 тыс.
за полугодие 2014 2 800 000,00, а за 3 кв. 2014 8 157 500,00.

тем не менее, думаю вам переходить на ежемесячные авансы не нужно, т.к. на основании п. 3 ст. 286 НК РФ организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Ваш доход за 4 полных квартала с момента создания 10 млн. не превысил

[Элеон Дарси]

Сообщение от Вес`на

тем не менее, думаю вам переходить на ежемесячные авансы не нужно, т.к. на основании п. 3 ст. 286 НК РФ организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Ваш доход за 4 полных квартала с момента создания 10 млн. не превысил

Спасибо огромное. собственник решил платить авансовые ежемесчно все же.

[Вес`на]

Сообщение от Элеон Дарси

собственник решил платить авансовые ежемесчно все же.

и декларацию вы с ежемесячными будете заполнять ? Уверены что налорги пришлют вам положительный протокол ?

[LiGro]

Вновь созданные организации авансовые платежи по налогу на прибыль могут уплачивать ежеквартально без внесения или с внесением ежемесячных авансовых платежей внутри квартала, а также ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли с учетом правил, предусмотренных п. 6 ст. 286, п. 5 ст. 287 НК РФ.

Квартальные авансовые платежи указанные организации должны уплачивать по итогам каждого отчетного периода (квартала, полугодия, девяти месяцев) (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ).

Первым отчетным периодом, по итогам которого нужно исчислить и уплатить в бюджет сумму авансового платежа по налогу на прибыль, является период со дня государственной регистрации организации до дня окончания соответствующего отчетного периода (квартала или месяца).
Например, для организации, созданной 10 мая, первым отчетным периодом будет период с 10 мая по 30 июня.

Ежемесячные авансовые платежи вновь созданные организации начинают уплачивать по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.

Квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ). То есть под полным кварталом следует понимать не любые три последовательных месяца, а именно I, II, III либо IV квартал календарного года.

Пунктом 5 ст. 287 НК РФ определено: вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, что выручка от реализации не превышала 1 млн. руб. в месяц либо 3 млн. руб. в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 287 НК РФ и с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ.

[Элеон Дарси]

Сообщение от Вес`на

и декларацию вы с ежемесячными будете заполнять ? Уверены что налорги пришлют вам положительный протокол ?

беда в том, что декларацию сдали уже без ежемесячных

[Вес`на]

Сообщение от Элеон Дарси

беда в том, что декларацию сдали уже без ежемесячных

ну можете платить ежемесячные, налорги после камералки пришлют требование сдать уточненку, если посчитают что должны быть ежемесячные авансы. Сдадите да и все

[Элеон Дарси]

Сообщение от LiGro

это за 3 кв или за 9 месяцев?? ( ну накопительно или все таки именно за 3 кв июль+август+сентябрь).

это с наала года за 9 месяцев. но был еще неполный квартал 4 2013г. там доход тоже был

[e_vichka]

Здравствуйте, помогите разобраться в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев. Раньше наша организация подпадала на уплату ежемесячных авансовых платежей,сейчас нет, при составлении декларации программа ругается, что не заполнены строки 290,300 и 310, что делать, как правильно составить?

[Элеон Дарси]

Сообщение от Вес`на

ну можете платить ежемесячные, налорги после камералки пришлют требование сдать уточненку, если посчитают что должны быть ежемесячные авансы. Сдадите да и все

Позвонила в налоговую. открыли нас по ИНН и посмотрели. долго сами не могли понять по какой статье все же нам быть по 287 или 286. Пришли к выводу, что мы не платим ежемесячные авансовые и не сдаем уточненку.

[LiGro]

Элеон Дарси, согласна с
Вес`на, ничего не делайте. Если вдруг налоговая посчитает в своей голове что вам нужно сдавать ( и пришлет требование что не заполнены такие то строки) ничего страшного нет доплатите авансовые платежи и пени и сдадите уточненку.

[LiGro]

Элеон Дарси, чуть опаздала с ответом.

Сообщение от Элеон Дарси

Пришли к выводу, что мы не платим ежемесячные авансовые и не сдаем уточненку

ну и чудненько.

[LiGro]

Сообщение от e_vichka

Раньше наша организация подпадала на уплату ежемесячных авансовых платежей

раньше это когда ( если в этом году платили авансовые и сдавали декларацию с авансовыми то нужно до конца года и платить и сдавать как положено.

[e_vichka]

Сообщение от LiGro

раньше это когда ( если в этом году платили авансовые и сдавали декларацию с авансовыми то нужно до конца года и платить и сдавать как положено.

А если у нас выручка не превысила 10 млн. за 4 последние квартала, зачем платить авансы?

[LiGro]

Сообщение от e_vichka

зачем платить авансы?

интересно, а если у вас в 4 кв зашкалит?? 3 не плачу 4 буду платить так???

[e_vichka]

Сообщение от LiGro

интересно, а если у вас в 4 кв зашкалит?? 3 не плачу 4 буду платить так???

А зачем тогда пишут, что в конце каждого квартала пересчитывать выручку и смотреть больше или меньше 10 млн. если это можно применить только с нового года?

[Алёнка78]

Добрый день.
Помогите пожалуйста. Первый раз сталкиваюсь с авансовыми платежами. В Декларации запуталась. Может у кого есть шпаргалка заполнения Декларации за 9 месяцев? Вчера сдала не правильную. т.к. был последний день.

[LiGro]

e_vichka, это для того чтоб смотреть не надо ли вам платить, а вы итак уже в этом году платили, так что продолжаете это делать ( это не для тех кто как бы слетел с порога, а для тех кто еще не начинал платить) вот сос следующего года не будете платить если порог не перейдет 10 млн. либо до 31 .12 подайте заявление о ежемесячной уплате из фактически полученной прибыли ( неудобно считать прибыль ежемесячно и сдавать, зато платить тютелька в тютельку без переплат). Эт если вы знаете что в следующем году будет зашкаливать.

[e_vichka]

Сообщение от LiGro

e_vichka, это для того чтоб смотреть не надо ли вам платить, а вы итак уже в этом году платили, так что продолжаете это делать ( это не для тех кто как бы слетел с порога, а для тех кто еще не начинал платить) вот сос следующего года не будете платить если порог не перейдет 10 млн. либо до 31 .12 подайте заявление о ежемесячной уплате из фактически полученной прибыли ( неудобно считать прибыль ежемесячно и сдавать, зато платить тютелька в тютельку без переплат). Эт если вы знаете что в следующем году будет зашкаливать.

А как их не платить со следующего, если в декларации за 9 мес нужно тогда будет указать ежемесячные платежи на 4 квартал и на 1 квартал 2015г?