Первичные документы Книги учета доходов и расходов

[zuu]

Здравствуйте!

Есть несколько покупок подотчетным лицом (директором) в течение года за свой счет. После покупок он оформлял авансовые отчеты. Возместили ему эти расходы из кассы по расход.касс.ордерам в 4 квартале 2009.

Что указывать в разделе 1-м графы "дата и номер первичного документа"? Дата и номер каких документов - тех которые выписывали продавцы: кассовые чеки, товарн.накладные, акты и их даты или РКО и даты выплаты задолженности из кассы?

[Allok]

Сообщение от zuu

Здравствуйте!

Есть несколько покупок подотчетным лицом (директором) в течение года за свой счет. После покупок он оформлял авансовые отчеты. Возместили ему эти расходы из кассы по расход.касс.ордерам в 4 квартале 2009.

Что указывать в разделе 1-м графы "дата и номер первичного документа"? Дата и номер каких документов - тех которые выписывали продавцы: кассовые чеки, товарн.накладные, акты и их даты или РКО и даты выплаты задолженности из кассы?

по-хорошему, Вы сначала должны были выдать деньги под отчет (хоть 1 рубль), а потом по авансовому отчету Вы выдаете перерасход (РКО) либо возврат в кассу остатка (ПКО). Тогда в КУДиР будет значится авансовый отчет подотчетника

думаю так, пусть меня поправят, если я не права

[zuu]

Сообщение от Allok

по-хорошему, Вы сначала должны были выдать деньги под отчет (хоть 1 рубль), а потом по авансовому отчету Вы выдаете перерасход (РКО) либо возврат в кассу остатка (ПКО). Тогда в КУДиР будет значится авансовый отчет подотчетника

думаю так, пусть меня поправят, если я не права

Если авансовый будет первичным документом, то по нему произошел расход только 1 рубля, а не всех 20000 рублей. Разве не так?

[Allok]

Сообщение от zuu

Если авансовый будет первичным документом, то по нему произошел расход только 1 рубля, а не всех 20000 рублей. Разве не так?

Вы наверно путает РКО и авансовый отчет

1 рубль - это я привела в качестве примера, т.е. Вы СНАЧАЛА должны выдать деньги и только после этого лицо становится подотчетным, в противном счучае, могут считать как покупку у физ лица
а в авансовом отчете будет отражена фактически затраченная сумма (к нему прикладываете оправдательные документы об оплате)

[zuu]

Люди может кто еще знает про первичные документы в моем случае?

[zuu]

Неужели никто не сталкивался с таким вопросом?

[mamska]

Думаю,правильнее указывать первичные документы,т.е.справки,накладные,чеки,тех организаций , у которых покупали.КДиР составляем для ИФНС,которой важнее первичка,а ведение кассовой дисциплины их мало интересует.Кассовую дисциплину может проверить банк,с которым Вы работаете,вот тогда и пригодятся ПКО,РКО и т.д.

[Бухгалтерша]

Я в авансовом отчете отражают только чек КММ и прочие документы , подтверждающие факт оплаты. А поступление оформляю через операцию "Поступление материалов".
Соответственно, первичным длокументом для авансового отчета будут чеки ККМ, квитанции к ПКО.
А первичным для "Поступления материалов"- товарные накладные, товарные чеки.

[zuu]

Сообщение от Бухгалтерша

Я в авансовом отчете отражают только чек КММ и прочие документы , подтверждающие факт оплаты. А поступление оформляю через операцию "Поступление материалов".
Соответственно, первичным длокументом для авансового отчета будут чеки ККМ, квитанции к ПКО.
А первичным для "Поступления материалов"- товарные накладные, товарные чеки.

У меня вопрос был про первичные документы в КУДиР

[kalina]

Сообщение от zuu

У меня вопрос был про первичные документы в КУДиР

а это смотря что приобретал ваш дир. Если канцтовары, то первичным документом будет акт о передаче канцтоваров в подразделение для использования.
Если ОС, то акт ввода в эксплуатацию. Если товар, то по мере реализации.
И все эти операции надо делать не ранее расчета с диром. Но и этого можно избежать, если сделать договор займа с диром и выдавать ему из его же заемных средств. Т.е. получаете от него в кассу дуньги, выдаете ему же под отчет.

[zuu]

Сообщение от kalina

а это смотря что приобретал ваш дир. Если канцтовары, то первичным документом будет акт о передаче канцтоваров в подразделение для использования.
Если ОС, то акт ввода в эксплуатацию. Если товар, то по мере реализации.
И все эти операции надо делать не ранее расчета с диром. Но и этого можно избежать, если сделать договор займа с диром и выдавать ему из его же заемных средств. Т.е. получаете от него в кассу дуньги, выдаете ему же под отчет.

Приобретал:

ОС стоимостью больше 20 000, канцелярию, ремонтировал автомобиль, платил за услуги по доставке и получению документов из налоговой, ездил в командировку, заверял документы у нотариуса, покупал ОС стоимостью меньше 20 000, устанавливал ПО на компьютер. Все было через авансовые отчеты и возместил себе средства в 4 квартале из первой прибыли

[kalina]

да почему же из первой прибыли? он же не дивиденды получает. Но если вы с ним рассчитались в 4 квартале, то , следовательно, и в расходы можете включать не ранее 4 квартала. Иначе возникают пени. А первичные документы: акты ввода в эксплуатацию ОС, командировочные, нотариальные расходы, акт установки ПО, но все в 4 квартале.

[zuu]

Сообщение от kalina

да почему же из первой прибыли? он же не дивиденды получает. Но если вы с ним рассчитались в 4 квартале, то , следовательно, и в расходы можете включать не ранее 4 квартала. Иначе возникают пени. А первичные документы: акты ввода в эксплуатацию ОС, командировочные, нотариальные расходы, акт установки ПО, но все в 4 квартале.

Т.е первичные документы - это наши внутренние документы, которые мы составляем после покупки? Чеки, товарные накладные, акты продавца к первичным отношения не имеют? Что будет первичным док. в случае с ремонтом авто?

[kalina]

Сообщение от zuu

Что будет первичным док. в случае с ремонтом авто?

акт выполненных работ.

[zuu]

Уважаемая kalina, Т.е первичные документы в случае подотчетного лица, которому возместили расходы позже - это наши внутренние документы, которые мы составляем после покупки? Чеки, товарные накладные, акты продавца к первичным отношения не имеют?

[zuu]

Сообщение от kalina

Но если вы с ним рассчитались в 4 квартале, то , следовательно, и в расходы можете включать не ранее 4 квартала.

Налоговая может посчитать эти расходы покупкой у физ. лица?

[kalina]

Сообщение от zuu

Уважаемая kalina, Т.е первичные документы в случае подотчетного лица, которому возместили расходы позже - это наши внутренние документы, которые мы составляем после покупки? Чеки, товарные накладные, акты продавца к первичным отношения не имеют?

Первичные документы служит основанием для списания в расходы. А товарные накладные, чеки для оприходования.

Сообщение от zuu

Налоговая может посчитать эти расходы покупкой у физ. лица?

Если документы оформлены на организацию, то не должны. Любой суд будет на стороне налогоплательщика. А если на Иванова И.И., то, в принципе, все основания есть.

[zuu]

Сообщение от kalina

Первичные документы служит основанием для списания в расходы. А товарные накладные, чеки для оприходования.

Спасибо!
Не могли бы Вы посмотреть список - верно ли я определила что есть первичный документ для КУДиР и подсказать там где есть вопросы:

1. Расходы на командировку - вы писали командировочные (это будет бухгалтерская справка-расчет?)
2. Ремонт транспортного средства - акт о выполненных работах
3. Приобретение ТМЦ - акт списания в производство
4. Услуги сторонних организаций (заказ выписки из ЕГРЮЛ) -акт об оказанных услугах
5. Услуги нотариуса - квитанция выписанная нотариусом
6. Канцелярские расходы - акт о передаче товаров
7. Почтовые расходы - ? (есть чеки и описи)
8. Бензин - ?
9. Приобретено ОС - акт ввода в эксплуатацию
10. Установка ПО - акт установки ПО (мы его сами составляем или должен был составить продавец услуги?)

И еще один вопрос: Есть контрагент с которым мы работаем по взаимозачету. Он оказывает услуги нам, а мы ему на ту же сумму.
1. Нужно ли отражать эти операции в КУДиР?
2. Учитываются ли эти суммы для исчисления единого налога?
3. Если получится, что у нас налог меньше минимального, мы обязаны заплатить минимальный, который составляет 1% от доходов. Включаются ли суммы взаимозачета в этом случае в доходы для исчисления минимального налога?