Недостачи и излишки ежедневно. Что делать?

[Анн@]

Оптовая торговля продуктами без склада. Утром машина загружается на складе у поставщика и развозит продукцию по торговым точкам. Продукция, скажем, мясо в ассортименте, в коробках с разным весом (7.698кг, 6.357 кг и т.п.). Поставщик выписывает накладную на общий вес. При реализации по торг. точкам выписываются накладные в каждую из них.
В итоге за день то ли из-за ошибок при отгрузке, то ли еще где, общий вес отгруженной продукции не сходится с весом полученной. Получается наименований 10 не сходится, что-то вылезает на остатках, чего-то не хватает, чтобы выписать расходную накладную.
Что делать, ежедневно приходовать излишками по 10-20 грамм одних наименований и списывать в недостачу другие? Так можно? И какие проводки делать?

[sous]

а вы учет ведете с точностью до тысячных?

[Анн@]

Сообщение от sous

а вы учет ведете с точностью до тысячных?

Ну, а как? Я заношу приходную накладную, в которой указан вес, цена и сумма. При отгрузке экспедитор суммирует вес нескольких коробок продукции, в зависимости от заказа, вписывает этот вес (с точностью до граммов) в нашу расходную накладную. Я должна занести ее в компьютер, а товара, который был оприходован - не хватает или, наоборот, что-то остается.
Я что-то не так делаю? Мы не сотнями тонн торгуем, может в этом дело?

[sous]

Сообщение от Анн@

Я что-то не так делаю

не знаю, я пока просто думаю, мне кажется что 10-20 г может быть можно подрегулировать, или покупатели перевешивают?

[Анн@]

На коробках с продукцией фабричная этикетка, где вес указан до граммов - его и вписываем в расх. накладную.

[sous]

Сообщение от Анн@

фабричная этикетка, где вес указан до граммов - его и вписываем в расх. накладную.

а получаете тоже по фабричной этикетке, вес сходится в приходной накладной?

[Анн@]

При отгрузке у поставщика сканируют этикетки. Причем, похоже, без тысячных (т.е. 6.78 вместо 6.785).
Сходится ли вес фактический с весом в прих.накладной - выяснить невозможно. Получает экспедитор, коробок около 150-200. Нереально проверить все.

[sous]

Сообщение от Анн@

Сходится ли вес фактический с весом в прих.накладной

правильно ли я понимаю- вы приходуете товар только по накладной полученной от поставщика, вес указанный на коробках вы не сверяете с весом указанным в накладной( не говорю о том, что вы коробки не перевешиваете и факт вес с весом указанным на коробке не сверяете)

то есть потом, когда вы развозите полученные коробки покупателям, выписываете накладные по весу на коробке и получаете недостачу
у меня складывается мнение что вес указанный в накладной от поставщика может не совпадать с весом указанным на коробках, вполне возможно на ваши 10-20 граммов

[Анн@]

"вес указанный в накладной от поставщика может не совпадать с весом указанным на коробках"

Может быть и такое, может и наш экспедитор при отгрузке ошибаться - неправильно вес в расх.накладную вписать. Боюсь, что не удастся добиться большей точности от него. Поэтому ищу выход в данной ситуации.
Можно ли делать так:
1. то что ежедневно не хватает для выписки расх накладной (излишки) - приходовать на 91 счет по себестоимости без НДС (и в бух. и в налоговом учете).
2. то что ежедневно остается на остатках (недостачи) не списывать в тот же день, а на след. или последующий дни реализовывать, если по этому товару обнаружатся излишки (т.е. уже не приходовать эти излишки по п.1)
В этом случае несколько искажается информация, т.к. фактически остатков у нас нет, а по документам есть. С другой стороны, кто об этом знает.
3. В последний день месяца все накопившиеся за месяц и не реализованные по п.2 недостачи списать на 91 счет в бух. и в налоговом учете в пределах норм естественной убыли. А то что свыше норм ест. убыли списать тоже на 91 счет в бух. учете, а в налоговом учете не списывать.
Не запутала я Вас еще?

[sous]

Сообщение от Анн@

то что ежедневно не хватает для выписки расх накладной (излишки) - приходовать на 91 счет по себестоимости без НДС (и в бух. и в налоговом учете).

по себестоимости не знаю, нужно подумать

[sous]

[quote=Анн@;49961]все накопившиеся за месяц и не реализованные по п.2 недостачи списать на 91 счет в бух. и в налоговом учете в пределах норм естественной убыли. А то что свыше норм ест. убыли списать тоже на 91 счет в бух. учете, а в налоговом учете не списывать./quote] с этим согласна

[sous]

Сообщение от Анн@

то что ежедневно остается на остатках (недостачи) не списывать в тот же день, а на след.

вообще-то результаты по излишкам и недостачам можно списывать только по результатам инвентаризации, поэтому каждый день все равно не получится, придется оформлять документы по инвентаризации

[Анн@]

Сообщение от sous

каждый день все равно не получится, придется оформлять документы по инвентаризации

А как же тогда с ежедневными излишками? Получается, что нельзя приходовать, но тогда не смогу закрывать расх.накладные.
И потом, в этом случае я же не уменьшаю налоговую базу, а наоборот увеличиваю.

[sous]

Сообщение от Анн@

в этом случае я же не уменьшаю налоговую базу, а наоборот увеличиваю.

пока не провели инвентаризацию, вы не можете знать что у вас излишки

[Анн@]

Сообщение от sous

пока не провели инвентаризацию, вы не можете знать что у вас излишки

Формально, да. А на самом деле я знаю точно, что в машине пусто, склада нет. Получили, к примеру. по документам 1200 кг, реализовали по документам 1205 кг. Излишки?

[sous]

Сообщение от Анн@

Формально, да.

бухгалтерия это все формально

Сообщение от Анн@

Получили, к примеру. по документам 1200 кг, реализовали по документам 1205 кг. Излишки?

так значит все таки разница идет при получении

[sous]

наверное я тоже так бы сделала, потому что пока другого решения не вижу, только вот излишки по себестоимости ли приходовать, посмотрите еще раз НК,

[Анн@]

Сообщение от sous

бухгалтерия это все формально



так значит все таки разница идет при получении

Нет возможности разобраться - при получении или наш экспедитор уже при отгрузке чего-то путает.
Спасибо за участие и помощь!

[Анн@]

Сообщение от sous

наверное я тоже так бы сделала, потому что пока другого решения не вижу, только вот излишки по себестоимости ли приходовать, посмотрите еще раз НК,

В Положении по ведению бух учета в статье "Инвентаризация имущества и обязательств" написано: п.26. "порядок (кол-во инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения,...)проведения инвентаризации орпределяются руководителем за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно."
Получается, что мы можем установить хоть ежедневное проведение инвентаризации? Для этого нужен приказ рук-ля?

Там же в п.28 - "излишек приходуется по рыночной стоимости на дату проведения инвентаризации..."
Можно ли считать цену, по которой мы в этот день приобрели товар у поставщика, рыночной?

[sous]

Сообщение от Анн@

Получается, что мы можем установить хоть ежедневное проведение инвентаризации? Для этого нужен приказ рук-ля?

ну конечно нужен приказ, но вы не должны думать что это легко, сначала оцените объем бумажной работы которую вы должны будете сделать, может хотя бы раз в месяц