Справка 2 НДФЛ

[ТаняЧ]

Справка 2 НДФЛ за 2011 год коды вычетов должны быть старые или новые, если можно дайте пожалуйста ссылку на нормативный документ.

[Анна ЭК]

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010*г. N*ММВ-7-3/611@
"Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников"
(с изменениями от 6 декабря 2011 г.)

[Tanika]

ТаняЧ, девочки на форуме говорят, что они уже с новыми кодами сдавали.

[Albinka]

Привет! А как насчет того, какую сумму в 2-НДФЛ ставить к уплате. Нужно вычлинять по каждому работнику уплаченную сумму за год? Подскажите, пожалуйста.

[Tanika]

Сообщение от Albinka

какую сумму в 2-НДФЛ ставить к уплате.

к уплате ставиться сумма начисленного НДФЛ за минусом вычетов

[Albinka]

Извините, я неверно задала вопрос. Какую сумму ставить по строке 5.5 сумма налога перечисленная?

[Tanika]

Сообщение от Albinka

Какую сумму ставить по строке 5.5 сумма налога перечисленная?

сумму, которую вы уплатили в 2011 году (включая то, что вы уплатили за декабрь в январе) по каждому работнику

[Albinka]

Большое спасибо!

[ТаняЧ]

А 108 код вычета применяется?

[Albinka]

Да. 108, 116.

[Tanika]

Сообщение от ТаняЧ

А 108 код вычета применяется?

посмотрите этот пост, может найдете нужную инфу, а то я сама не очень в курсе http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=632644&postcount=169

[КсешаКсеша]

подскажите пожалуйста,в декабре начислили дивиденды сотрудниу и учредителю(не явл-ся сотрудником).Сотруднику выплатили дивиденды в январе,перечислили ндфл,учредителю перечислим через неделю. В графе "Перечислено",нужно указывать сумму ндфл с дивидендов?ведь перечислили уже в 2012.

[ILD17]

Сообщение от КсешаКсеша

подскажите пожалуйста,в декабре начислили дивиденды сотрудниу и учредителю(не явл-ся сотрудником).Сотруднику выплатили дивиденды в январе,перечислили ндфл,учредителю перечислим через неделю. В графе "Перечислено",нужно указывать сумму ндфл с дивидендов?ведь перечислили уже в 2012.

Если перечислили в 2012 году, тогда данный доход нужно отражать как начислено, удержано, уплачено в 2012 году. В 2011 данные доходы не отражаются. Проводка по начислению 68 счета производится в день выплаты.

[КсешаКсеша]

так ведь вроде начисление дивидендов отражается датой ,когда подписан протокол учредителей?собрание было в декабре,выплатили в январе,получается нужно переделать начисление дивиденды январем 2012?днем когда были перечислены деньги на карту?

[ILD17]

Сообщение от КсешаКсеша

так ведь вроде начисление дивидендов отражается датой ,когда подписан протокол учредителей?собрание было в декабре,выплатили в январе,получается нужно переделать начисление дивиденды январем 2012?днем когда были перечислены деньги на карту?

Начисление дивидендов проводишь декабрем Д84 К75.
В январе делаешь проводку
Д75 К 51
Д75 К 68

[КсешаКсеша]

получается не отражать начисленные дивиденды в 2-ндфл за 2011 год?указать их в 2-ндфл за 2012,в месяце когда они были перечислены,а не начислены.Так?

[ILD17]

Да п. 1 ст. 223 и п. 4-6 ст. 226 НК РФ.

[Dashynka]

Помогите, пожалуйста!!
Ситуация такая: организация начисляла, но не выплачиваза зар. плату. Как отчитаться по НДФЛ? Я заполнила строки "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" в п. 5. Верно сделала? "Налогоплательщик" вроде не ругался...

[Вес`на]

Сообщение от Dashynka

Ситуация такая: организация начисляла, но не выплачиваза зар. плату. Как отчитаться по НДФЛ? Я заполнила строки "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" в п. 5. Верно сделала? "

нет, не верно. Удержание НДФЛ происходит в дату начисления. Т.е. вы начислили, удержали НДФЛ, но не перечислили его в бюджет. Вот графу перечислено и не заполняете, а удержано заполняете = исчислено

[Log_in]

а давайте рассмотрим еще один довольно частый случай с НДФЛ:
в мае работнику были начислены отпускные за весь год.
1 июля работник увольняется, при этом оказывается что у него нужно сделать перерасчет отпускных (те что были начислены авансом).
В результате сумма сторнирования дохода, превышает доход в месяце в котором производят окончательный расчет, и он получается отрицательной, а НК и правила заполнения НДФЛ не предусматривают возможность наличия отрицательного дохода, это выявляется на этапе проверки файла 2НДФЛ (программа ругается).
Я считаю, что в налоговом учете нужно корректировать сумму дохода и сумму налога в том периоде, когда он был начислен (т.е. в мае). У кого какие мысли будут по этому поводу?