Справка 2 НДФЛ

[КсешаКсеша]

подскажите пожалуйста,в декабре начислили дивиденды сотрудниу и учредителю(не явл-ся сотрудником).Сотруднику выплатили дивиденды в январе,перечислили ндфл,учредителю перечислим через неделю. В графе "Перечислено",нужно указывать сумму ндфл с дивидендов?ведь перечислили уже в 2012.

[ILD17]

Сообщение от КсешаКсеша

подскажите пожалуйста,в декабре начислили дивиденды сотрудниу и учредителю(не явл-ся сотрудником).Сотруднику выплатили дивиденды в январе,перечислили ндфл,учредителю перечислим через неделю. В графе "Перечислено",нужно указывать сумму ндфл с дивидендов?ведь перечислили уже в 2012.

Если перечислили в 2012 году, тогда данный доход нужно отражать как начислено, удержано, уплачено в 2012 году. В 2011 данные доходы не отражаются. Проводка по начислению 68 счета производится в день выплаты.

[КсешаКсеша]

так ведь вроде начисление дивидендов отражается датой ,когда подписан протокол учредителей?собрание было в декабре,выплатили в январе,получается нужно переделать начисление дивиденды январем 2012?днем когда были перечислены деньги на карту?

[ILD17]

Сообщение от КсешаКсеша

так ведь вроде начисление дивидендов отражается датой ,когда подписан протокол учредителей?собрание было в декабре,выплатили в январе,получается нужно переделать начисление дивиденды январем 2012?днем когда были перечислены деньги на карту?

Начисление дивидендов проводишь декабрем Д84 К75.
В январе делаешь проводку
Д75 К 51
Д75 К 68

[КсешаКсеша]

получается не отражать начисленные дивиденды в 2-ндфл за 2011 год?указать их в 2-ндфл за 2012,в месяце когда они были перечислены,а не начислены.Так?