Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[Славянка]

Сообщение от Svetlana-feo

я правильно поняла, в журнал регистрации с/ф попадает только счет на отгрузку, а нумерация с/ф сбитая в журнале это нормально (у нас с нумерацией налоговых накладных очень жестко все было)

Вы, наверное, имеете в виду ситуацию, когда ваша организация-поставщик? Я имела в виду противоположную, когда покупатель получает с/ф на аванс от поставщика, он имеет право этот с/ф не проводить в книге покупок. А если вы -поставщик, то свои с/ф и на аванс, и на отгрузку, проводить нужно.

[Svetlana-feo]

Сообщение от Славянка

А если вы -поставщик, то свои с/ф и на аванс, и на отгрузку, проводить нужно.

вот и задвоение ндс

[Аланда]

Svetlana-feo, давайте уточним все-таки:как продавец организация обязана сформировать счет-фактуру и на полученный аванс от покупателя,и на отгрузку,но если вы покупатель,то НЕ обязаны принимать к вычету НДС по авансовому счету-фактуре,а если нет в договоре условия о предоплате,то и не имеете права.Я бы регистрировала в журнале только те счета-фактуры от продавца,по которым будете учитывать НДС .Про сбитую нумерацию в журнале ничего конкретного сказать не могу,не встречалась с такой ситуацией и с реакцией НИ на такую ошибку.

[Славянка]

Сообщение от Svetlana-feo

вот и задвоение ндс

Нет, задвоения не будет. Я же написала, что НДС из с/ф на аванс попадет и в книгу продаж (при поступлении аванса) и в книгу покупок (при отгрузке). А НДС при отгрузке попадет в книгу продаж.

[Аланда]

Сообщение от Svetlana-feo

вот и задвоение ндс

Вам уже написали ,что удвоения НДС к уплате не будет,потому что предусмотрен механизм учета авансовых счетов-фактур как у продавца,так и у покупателя.
У продавца-выставляются счф на аванс и на отгрузку,учитываются в книге продаж,но одновременно с отгрузкой счф на аванс включается в книгу покупок.У покупателя обратные действия,то есть ,если принято решение учесть в вычетах счф на проплаченный поставщику аванс,тогда к вычету принимаются оба,учитываются в книге покупок,но при принятии к вычету НДС по отгрузке,соответствующий счф на аванс учитывается в книге продаж .

[Н@дежда]

Коллеги, подскажите как в РФ работают по договорам комиссии. Наш пансионат начинает работать с российскими фирмами. По словам администратору, наши новые российские контрагенты работают только под 15% и выше. С 10% агентскими никто связываться не хочет.
Как по законодательству РФ это происходит? Вознаграждение оставляют себе сразу? Перечисляют за услуги разницу (за минусом вознаграждения)? Отчеты агента предоставляют?
Очень нужно ваше мнение и опыт в этом вопросе.
Еще у нас путевки являются бланками строгой отчетности. Когда сказали бухгалтеру покупателя услуг, что нужна доверенность на получение этих бланков - сказали, что первый раз об этом слышат и никогда такого не выписывали. В России просто фирма бронирует номер, получает подтверждение гостиницы или здравницы, перечисляет разницу по агентскому договору (оставив сразу себе вознаграждение, чтобы не гонять деньги туда-сюда). Это правда по законодательству так просто??? Какие подтверждающие документы нужны?

[bars]

Сообщение от Н@дежда

Вознаграждение оставляют себе сразу?

можно так

Сообщение от Н@дежда

Перечисляют за услуги разницу (за минусом вознаграждения)?

это вы предыдущий вариант перефразировали? но я вас понял, возможны оба варианты, и когда комиссионер сразу оставляет себе вознаграждение, и когда он получает его от комитента.

Сообщение от Н@дежда

Отчеты агента предоставляют?

да

Сообщение от Н@дежда

что первый раз об этом слышат и никогда такого не выписывали.

)))) ну это просто вам такой контрагент попался, доверенность конечно же нужна, иначе как узнать есть у него полномомочия или нет, как подтвердить, что отпустил путевки уполномоченному лицу, а не Васе Пупкину.

Сообщение от Н@дежда

В России просто фирма бронирует номер, получает подтверждение гостиницы или здравницы, перечисляет разницу по агентскому договору (оставив сразу себе вознаграждение, чтобы не гонять деньги туда-сюда). Это правда по законодательству так просто??? Какие подтверждающие документы нужны?

если вас не устраивает какой-либо из моментов, то вы можете о нем договориться с вашим агентом, чтобы было удобно и вам и им, что вас смущает?

[AnnaSimf]

Подскажите, пожалуйста УПД заменяет сч-ф и Торг-12?

[Вес`на]

Сообщение от AnnaSimf

УПД заменяет сч-ф и Торг-12?

да, совмещает два документа в одном флаконе

[Н@дежда]

Сообщение от bars

если вас не устраивает какой-либо из моментов, то вы можете о нем договориться с вашим агентом, чтобы было удобно и вам и им, что вас смущает?

Смущает, что все ПРОСТО И НА СЛОВАХ. Если я правильно понимаю, при взаимоотношениях продавца и агента должен быть обязательно:
1. Договор (может быть при разовых сделках и счета достаточно - подскажите?)
2. Бронирование и оплата
3. Отчет агента (для подтверждения расходов)
3. Если плательщики НДС - счета-фактуры.
А на счет договорится - полностью согласна, усложнять что-то не хочется, нужно, чтобы было всем удобно. Но без документов, к сожалению. не обойтись.

[Santa Evp]

Подскажите, пожалуйста, столовая площадь позволяет применять и патентную систему и ЕНВД, торгуем пивом в бутылке и на розлив. Документы на ИП. Что выбрать ЕНВД или патент?
Вопрос второй: большой магазин, разбит на отделы, в которых торгуют ИП (продукты, алкоголь+табак, промгруппа - каждуй отдел - различные ИП). Могут ли они применять патентную систему или ЕНВД и каким образом считать площадь, ведь у них общие проходы к отделам. На семинаре крымские налоговики ответить не могут, говорят просто "мы не знаем", причем говорит, что для ЕНВД при торговле обязательно наличие складского помещения. Сколько не читала, такой нормы не видела.

[ptihka]

Сообщение от Santa Evp

Подскажите, пожалуйста, столовая площадь позволяет применять и патентную систему и ЕНВД, торгуем пивом в бутылке и на розлив. Документы на ИП. Что выбрать ЕНВД или патент?

В этом случае нужно рассчитать во сколько обойдется применение патента, а сколько будете платить ЕНВД поквартально. Ну и при патенте отчетность можно не сдавать.

Сообщение от Santa Evp

Вопрос второй: большой магазин, разбит на отделы, в которых торгуют ИП (продукты, алкоголь+табак, промгруппа - каждый отдел - различные ИП). Могут ли они применять патентную систему или ЕНВД и каким образом считать площадь, ведь у них общие проходы к отделам.

Могут ИП применять ЕНВД или ПСН, нужно читать региональное законодательство. А торговая площадь должна быть конкретно прописана в договоре аренды помещения.

[Alterna]

Сообщение от Н@дежда

Смущает, что все ПРОСТО И НА СЛОВАХ. Если я правильно понимаю, при взаимоотношениях продавца и агента должен быть обязательно:
1. Договор (может быть при разовых сделках и счета достаточно - подскажите?)
2. Бронирование и оплата
3. Отчет агента (для подтверждения расходов)
3. Если плательщики НДС - счета-фактуры.
А на счет договорится - полностью согласна, усложнять что-то не хочется, нужно, чтобы было всем удобно. Но без документов, к сожалению. не обойтись.

Мы - турфирма(недавно созданная) и работаем так:
1. Заключаем один договор с пансионатом до конца года (прописываем в нем, что турист оплачивает нам полную сумму за путевки, а мы перечисляем пансионату стоимость за вычетом нашего агентского вознаграждения)
2. Выставляем туристу счет и после оплаты выписываем ему ваучер.
3. Турист приезжает в пансионат и на основании ваучера его поселяют и выдают путевку (БСО)
4. В конце месяца подписываем с пансионатом акт выполненных работ.

Сами переживаем, что слишком просто, но такая схема "подсмотрена" у нескольких российских турфирм, которые работают по ней без каких либо проблем.

[Santa Evp]

Сообщение от ptihka

В этом случае нужно рассчитать во сколько обойдется применение патента, а сколько будете платить ЕНВД поквартально. Ну и при патенте отчетность можно не сдавать.

Могут ИП применять ЕНВД или ПСН, нужно читать региональное законодательство. А торговая площадь должна быть конкретно прописана в договоре аренды помещения.

А как насчет пива, ведь в НК ст 346.27 под услугами общественного питания не подходит реализация подакцизных товаров из пп3 п1 ст 181 НК

[Santa Evp]

Сообщение от ptihka

В этом случае нужно рассчитать во сколько обойдется применение патента, а сколько будете платить ЕНВД поквартально. Ну и при патенте отчетность можно не сдавать.

Могут ИП применять ЕНВД или ПСН, нужно читать региональное законодательство. А торговая площадь должна быть конкретно прописана в договоре аренды помещения.

В НК ст 346.27 при определении понятия площади торгового зала - часть магазина ... , а так же площадь проходов для покупателей. но как делить эти проходы между ИП в равных долях? Как налоговики требуют на практике. В данные статьи НК Госсовет Крыма ни поправки, ни изменения не вносил, все принято так, как прописано в кодексе, утверждались только ставки

[poirot]

Сообщение от Santa Evp

В НК ст 346.27 при определении понятия площади торгового зала - часть магазина ... , а так же площадь проходов для покупателей. но как делить эти проходы между ИП в равных долях? Как налоговики требуют на практике. В данные статьи НК Госсовет Крыма ни поправки, ни изменения не вносил, все принято так, как прописано в кодексе, утверждались только ставки

Действительно, площадь проходов для покупателей налоговики строго требуют включать в расчет. Но это, если этот проход относится к конкретному магазину. Думается, у вас не тот случай. Ведь площадь прохода общая для разных налогооплательщиков. Но проследите, чтобы в договоре аренды была определена площадь строго с приложением схемы арендуемой площади.

[Santa Evp]

Ну скажите, пожалуйста, можно ли в столовой продавать пиво при ЕНВД или патенте? Если я правильно поняла НК - то нет. На патенте даже продуктами питания торговать нельзя?

[Вес`на]

Сообщение от Santa Evp

можно ли в столовой продавать пиво при ЕНВД или патенте?

если через объект общепита предпринимателем реализуются приобретенные подакцизные товары, поименованные в пп. 3 п. 1 ст. 181 НК РФ (включая пиво) (как упаковке изготовителя, так и без нее), то такая деятельность относится к услугам общественного питания и, соответственно, может облагаться в рамках патентной системы налогообложения (Письмо Минфина России от 01.11.2012 N 03-11-10/49).

Сообщение от Santa Evp

На патенте даже продуктами питания торговать нельзя?

это в вашем региональном законе о патентной системе н/о написано ?

[Santa Evp]

Сообщение от Вес`на

если через объект общепита предпринимателем реализуются приобретенные подакцизные товары, поименованные в пп. 3 п. 1 ст. 181 НК РФ (включая пиво) (как упаковке изготовителя, так и без нее), то такая деятельность относится к услугам общественного питания и, соответственно, может облагаться в рамках патентной системы налогообложения (Письмо Минфина России от 01.11.2012 N 03-11-10/49).



это в вашем региональном законе о патентной системе н/о написано ?

Нет, НК ст 346.43 п.3.1 розничная торговля - ... К данному виду предпринимательской деятельности не относится ..., продуктов питания и напитков, в т.ч. алкогольных...

[АмалияАмалия]

Сообщение от Santa Evp

На патенте даже продуктами питания торговать нельзя?

можно п.п. 45-47 http://www-ki.rada.crimea.ua/index.php/2014-04-03-07-29-46/15036-2014-06-11-12-06-36