6 НДФЛ начиная с 2023 года

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Нет, мы поняли по-разному!

В моем сообщении:


Допустим, выплаченный 27 марта аванс за март тоже попадет в стр. 110 за 1 квартал, так как попадает в период 01.01.23 - 31.03.23.
Я же написала, что во втором разделе не привязываемся к лунным месяцам и срокам уплаты, это мы показываем в 1 разделе.
А во 2 разделе то, что попало в календарный 1 квартал. При этом, допустим, зарплата за вторую половину марта сюда не войдет, так как будет выплачена, а следовательно, как бы начислена по новым правилам, уже в апреле. Я так поняла судя по заполнению в 1-С.

Вот что я прочитала на сайте СБИС как заполнять отчёт:
В полях 110–115 отражаются суммы начисленного дохода нарастающим итогом с начала года. По общему правилу это выплаченный доход, так как датой получения дохода по общему правилу является день выплаты. То есть пока зарплата реально не выплачена, дохода для целей заполнения 6‑НДФЛ нет, даже если в бухучете вы начислили доход сотруднику.

Исходя из этого получается, что если я начислила зп за март 31 марта, аванс выплатила 20 марта, а остаток 5 апреля, то в строку 110 попадает только аванс за март, а остаток за март который будет выплачен 5 апреля пойдёт во 2 квартал.